نظرة عامة على استخدام الأعمال الخاصة بك خصم الضرائب الرئيسية
ومع ذلك ، تتطلب مصلحة الضرائب أن يكون مكتبك في المنزل متوافقًا مع قواعد محددة قبل أن تتمكن من المطالبة باستقطاعات مكتب المنزل.
أفضل طريقة لتجنب المشاكل هي المطالبة فقط بخصم وزارة الداخلية إذا كنت مؤهلاً ، فقط للمطالبة بالمصروفات التي يحق لك الحصول عليها ، وتوثيق النفقات الخاصة بك بشكل صحيح في حالة استفسارك من مصلحة الضرائب أو عن مبلغ النفقات محاولة الادعاء. عند الشك ، استشر أحد متخصصي الضرائب المؤهلين (أفضل خيار) أو اتصل بمصلحة الضرائب للحصول على توضيح - ما عليك سوى التأكد من توثيق اتصالاتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
كيفية التأهل لخصم وزارة الداخلية
عادةً ما يجد الأفراد العاملون لحسابهم الخاص الذين يديرون نشاطًا تجاريًا منزليًا أنه من السهل التأهل للحصول على استقطاعات من وزارة الداخلية. في بعض الحالات ، قد يكون مؤهلو الاتصالات السلكية واللاسلكية مؤهلين أيضًا لأخذ بعض الاستقطاعات.
هناك نوعان من المتطلبات الأساسية التي يجب عليك استيفاؤها للتأهل للاستنتاج:
- يجب عليك استخدام جزء المكتب من منزلك بانتظام وبشكل حصري لأغراض العمل.
- يجب أن يكون الجزء التجاري من منزلك إما مكان عملك الرئيسي أو الموقع الذي تلتقي فيه مع العملاء أو العملاء في السياق الطبيعي لممارسة الأعمال. بالنسبة إلى المرآب المنفصل أو الهياكل المنفصلة الأخرى ، يقتضي الشرط أن يستخدم المبنى فقط في الاتصالات مع تجارتك أو عملك. يمكنك أيضًا المطالبة بالخصومات إذا كنت تستخدم منطقة من منزلك لتخزين المخزون أو عينات المنتج.
الاحتياجات الخاصة لمستخدمي الاتصالات
إذا كنت تعمل في المنزل كموظف في شركة أخرى ، فعليك مقابلة الاختبارات السابقة PLUS:
- يجب أن يكون استخدام عملك لمنزلك ملاءمة لرب عملك ، و
- لا يمكنك استئجار أي جزء من منزلك إلى صاحب العمل الخاص بك ، ثم استخدام الجزء المستأجر لأداء خدمات لصاحب العمل الخاص بك.
ما هو الاستخدام العادي والحصري لمصلحة الضرائب؟
إذا كان لديك مكتب منزلي موجود في غرفته الخاصة ، وأنك تعمل بشكل مستمر ، وغير مستخدم لأي شيء آخر ، فإنك تستخلص القاعدة "العادية والحصرية". ومع ذلك ، لا يملك العديد من أصحاب الأعمال المنزلية مكتبًا منفصلًا وحصريًا تمامًا. بدلا من ذلك ، لديهم ركن من المطبخ أو غرفة الضيوف. ومع ذلك ، فقد تظل مؤهلاً للحصول على الخصم.
على سبيل المثال ، لن تتأهل طاولة غرفة الطعام الخاصة بك إذا كنت تتناول العشاء هناك أيضًا ، لأنه في حين أنك قد تعمل هناك بشكل منتظم ، فإن طاولتك لا تُستخدم حصريًا للأعمال. ومع ذلك ، إذا كان لديك مكتب في زاوية غرفة الطعام حيث تقوم بعملك وفقط عملك هناك ، يمكنك المطالبة بذلك القسم من غرفة الطعام في الخصم.
ما تريده مصلحة الضرائب هو استخدام مساحة مكتبك الرئيسي كموقعك الأساسي للقيام بالعمل ، ولا يتم استخدامها لأي شيء آخر.
مصلحة الضرائب باستثناء الاستخدام الحصري
تقول مصلحة الضرائب أنه ليس عليك الوفاء بمتطلبات الاستخدام الحصري في أي من هاتين الحالتين:
- تشغل مركز رعاية نهاري مرخص في منزلك.
- يمكنك تخزين المخزون أو المنتجات المعروضة للبيع في عملك.
في الحالات التي تلبي هذه الاستثناءات ، قد يكون الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري مختلطًا. فيما يتعلق بتخزين المخزون ، يمكنك فقط استخدام المنطقة المختلطة التي تستخدمها للتخزين إذا لم يكن لديك أي موقع تجاري آخر إلى جانب منزلك.
ماذا عن العمل على الموقع؟
اعتمادًا على نوع النشاط التجاري الذي تديره ، من الممكن أن يكون جزء كبير من نشاطك التجاري خارج المنزل. على سبيل المثال ، إذا كنت مستشارًا ، يمكنك العمل في مكاتب عملائك. أو إذا كنت تقوم بأعمال الماهر ، التنظيف ، أو خدمات المناظر الطبيعية ، يتم العمل في مواقع عملائك.
والخبر السار هو أنه إذا كنت تقوم بأنشطة إدارية أو إدارية لنشاطك التجاري فقط من منزلك ولا يوجد مكان ثابت آخر ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بخصم مكتب المنزل.
ما هي خصومات وزارة الداخلية المغطاة؟
إذا كنت تستوفي متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية للمطالبة بخصم وزارة الداخلية على إقرارك الضريبي ، فقد تتمكن من خصم نسبة من:
- ضرائب الممتلكات العقارية الخاصة بك على منزلك
- فائدة الرهن العقاري (يجب الحرص على عدم المطالبة بالفائدة مرتين - مرة واحدة في الجدول A لاستقطاعاتك المفصلة والمرة الثانية هنا. يمكن لمعظم برامج الضرائب المساعدة في ذلك أو استخدام شريحة ضريبية.)
- دفع الإيجار إذا لم تكن مالك المنزل
- المرافق (الماء والكهرباء)
- أصحاب المنازل أو تأمين المستأجر
- الاستهلاك على منزلك (إذا كنت تملك)
- الرسم والتصليح. (تتم إضافة التحسينات الدائمة على أساس منزلك لحساب الاستهلاك ويمكنك عندئذ استردادها إذا طلبت الإهلاك كجزء من خصم Office Home الخاص بك.)
كيفية اتخاذ خصم الضرائب في وزارة الداخلية
مصلحة الضرائب لديها الآن طريقتان لاتخاذ خصم الضرائب على وزارة الداخلية. أسهل طريقة هي الخيار المبسط الذي تضاعف فيه المساحة المربعة لمنطقة مكتبك المنزلي (وليس الغرفة ولكن القسم المستخدم لإجراء الأعمال) بمقدار 5 دولارات. إذا كنت تستخدم مساحة 6 أقدام و 8 أقدام من غرفة المعيشة الخاصة بك لتعمل بشكل منتظم وحصري ، فسوف تضاعف 48 (6 × 8 = 48 قدم مربع) بمقدار 5 دولارات للحصول على 240 دولارًا.
الخيار العادي هو أكثر من ذلك بقليل ، ولكن يمكن أن يؤدي إلى خصم أكبر. في الخيار العادي ، تستخدم المصاريف الفعلية المتكبدة في مكتبك المنزلي مثل فائدة الرهن العقاري ، والمرافق ، وما إلى ذلك ، واضربها حسب النسبة المئوية للمنزل الذي يشغله المكتب المنزلي. على سبيل المثال ، إذا كان منزلك مساحته 1000 قدم مربع ومساحة مكتبك المنزلي 48 قدمًا مربعًا ، فستضرب نفقات منزلك بنسبة 4.8٪ للحصول على خصمك. لاحظ أن هذه النفقات ليست جميع النفقات التجارية مثل تكاليف التسويق. نفقات المكاتب المنزلية هي فقط تلك المتعلقة بمنزلك (كما هو موضح أعلاه).
إخلاء المسؤولية: لست متخصصًا في الضرائب أو محامًا ضريبيًا مرخصًا. يجب استخدام المعلومات المقدمة هنا كدليل عام. إذا كانت لديك أسئلة محددة حول الضرائب الخاصة بك ، فيرجى استشارة أحد متخصصي الضرائب أو الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب الرسمية.
تم التحديث في مارس 2017
قضايا ضريبية إضافية لمستخدمي الاتصالات عن بعد
إذا كنت تعمل من المنزل لصاحب عمل ، فستحتاج إلى تلبية المتطلبات التي يفي بها مشغل الأعمال المنزلية والتي تمت مناقشتها - الاستخدام العادي والحصري - بدون استخدام شخصي ، وما إلى ذلك - باستثناء أن عملك من المنزل يجب أن يكون من أجل الراحة من صاحب العمل الخاص بك . إذا لم يوفر لك صاحب العمل مكانًا للعمل ، كما هو الحال بالنسبة لموظف في مركز اتصال بعيد ، على سبيل المثال ، فمن المحتمل أن تكون مؤهلاً طالما لم تخلط بين الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري لمنطقة المنزل الذي تطالب به.
إذا كان صاحب العمل الخاص بك يوفر لك مكتبًا ، لكنك أحيانًا تعمل من المنزل ، فربما لن تكون مؤهلاً لأخذ الخصومات.
حساب جزء من المنزل المستخدمة حصريا للأعمال
بشكل عام ، يعتمد المبلغ الذي يمكنك اقتطاعه على النسبة المئوية للمنزل المستخدم للأعمال. إذا كنت تستخدم غرفة نوم مساحتها 20 قدمًا في 10 أقدام داخل منزل يحتوي على مساحة معيشة تبلغ 2000 قدم مربع ، فسيكون خصمك 10٪ (200 مقسومًا على 2000) من المرافق الخاصة بك ونفقات أخرى قابلة للخصم. إذا كانت الغرف في منزلك أو مسكنك أو شقتك كلها بنفس الحجم ، يمكنك استخدام حساب أكثر سهولة. على سبيل المثال ، إذا كنت تعيش في شقة من 4 غرف وكانت الغرف تقريبًا بنفس الحجم وكنت تستخدم غرفة واحدة خصيصًا لأعمالك ، يمكنك المطالبة بـ 25 بالمائة من نفقاتك (غرفة مقسمة على 4 غرف).
قيود أخرى على الاستقطاعات الضريبية
سيقتصر الخصم إذا كان إجمالي دخلك من عملك أقل من إجمالي نفقات عملك.
توفر مصلحة الضرائب الأمريكية ورقة عمل يمكنك استخدامها لمعرفة ما إذا كانت خصوماتك محدودة. إذا كان الأمر كذلك ، يمكنك تحمل بعض أو كل الخصومات التي لم يسمح لك بتضمينها في هذا العائد على عائدات العام المقبل.
حيث يتم الإبلاغ عن خصم وزارة الداخلية
يتم احتساب استقطاعات وزارة الداخلية الخاصة بك باستخدام نموذج IRS 8829.
بعد ذلك يتم تحويل المبالغ المسموح بها إلى الجدول C ، إذا كنت من مشغلي الأعمال المنزلية ، أو الجدول A إذا كنت موظفًا يعمل عن بعد. لذلك ، يجب على الموظفين العاملين عن بعد فصل الاستقطاعات من أجل المطالبة باستقطاعات وزارة الداخلية. في بعض الحالات ، قد يجد هؤلاء الموظفون الذين يعملون من المنزل أن الخصم القياسي هو صفقة أفضل لهم حتى بدون خصم وزارة الداخلية.
ملاحظة حول الرهن العقاري وفرض الضرائب على الممتلكات
إذا كنت مؤهلاً لاستقطاع وزارة الداخلية ، فستحتاج على الأرجح إلى المطالبة بالجزء (النسبة المئوية) المنسوب إلى مكتبك في المنزل هنا بدلاً من أخذ المبلغ الكامل في الجدول A في الاستقطاع المفصّل. لذلك قد تدرج 20 في المائة من ضرائب الرهن العقاري والممتلكات الخاصة بك في نموذج 8829 و 80٪ الأخرى في الجدول A. السبب الذي قد ترغب في القيام به إذا كنت تعمل لحسابك الخاص هو عندما تقوم بتحويل المبلغ إلى الجدول C الخاص بك ، أنت في الواقع تقلل من مبلغ ضرائب الضمان الاجتماعي (جدول SE) ، سيُطلب منك دفع أرباح أعمالك.
الاحتفاظ بسجلات النفقات وإثبات أهليتك
إذا كنت مؤهلاً لاتخاذ خصم من وزارة الداخلية تأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة بما في ذلك صور لمنطقة عملك يمكنك استخدامها لعرض مصلحة الضرائب الخاصة بك يتم استخدام مكتبك فقط للأعمال التجارية وليس بالاشتراك مع أي استخدام شخصي.
يمكنك أيضًا إرسال بريد الأعمال الخاص بك إلى منزلك ، وإعداد خط هاتف منفصل حصريًا لأغراض العمل في مكتبك المنزلي ، وتسجيل الوقت الذي تقضيه في العمل في المنزل. قد تقوم فقط بحفظ زيارة شخصية من مدقق مصلحة الضرائب وتجنب المشاكل الأخرى أيضًا.
آخر فائدة جانبية من وزارة الداخلية الخاصة بك
إذا كان منزلك مؤهلاً كمكان أساسي لك ، يمكنك خصم نفقات التنقل بين منزلك وموقع العمل الآخر. على سبيل المثال ، إذا كنت مستشارًا يعمل في بعض الأحيان في مواقع العملاء ، فيمكنك خصم مصروفات التنقل للوصول إلى هذا الموقع وإليه. هذه ميزة واحدة لطيفة أن الناس الذين ليس لديهم الأعمال المنزلية ترغب في الحصول عليها.
الحصول على مزيد من المعلومات حول خصومات ضريبية الأعمال
على الرغم من أن منشورات مصلحة الضرائب قد تكون مربكة لمعظم القراء ، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر قدرًا كبيرًا من المعلومات الإضافية حول القضايا المتعلقة بخصم وزارة الداخلية ، بما في ذلك:
- يجب أن تجعلها نقطة لتأمين IRS Publication 587 لمزيد من التفاصيل حول المطالبة باستقطاعات ضريبية من وزارة الداخلية.
- إذا كنت ترغب في المطالبة بجزء استخدام الأعمال من الإهلاك على منزل هو مسكنك الأساسي ، فستحتاج أيضًا إلى الحصول على Publication 551 الذي يناقش الأساس المعدل ، والذي يُستخدم في حساب استهلاك منزلك.
- ستحتاج إلى Publication 946 إذا احتجت إلى تصحيح الاستقطاعات غير الدقيقة في الاستهلاك في السنوات السابقة.
- إذا كنت تخطط لبيع المنزل الذي كان الموقع الرئيسي لنشاطك التجاري وقمت بالخصم من استقطاعات الاستهلاك على المنزل ، فستحتاج إلى مراجعة المنشور 523 الذي يناقش استخدام الأعمال التجارية لمنزلك عند بيعه (المبالغ التي قمت بخصمها) في السنوات السابقة للاستهلاك ، يمكن أن ينتهي الأمر بفرض ضرائب على رأس المال عندما تبيع منزلك.
بالطبع ، قد تقرر أن جميع المتاعب والارتباك لا تستحق المطالبة بالخصم بعد كل شيء. قد يكون من الأفضل لك تشغيل الأرقام والاطلاع على ما يجب عليك اكتسابه إذا كنت تطالب بالخصومات الكاملة المسموح بها. يمكنك أيضا أن تقرر أنه في النهاية يستحق حساب لتوظيف أخصائي الضرائب المؤهلين لجعل حياتك أسهل. مرة أخرى ، يعتمد الأمر على ما يمكن أن تكسبه أو تخسره وإذا شعرت أنك بحاجة إلى محاسب ضرائب لجوانب أخرى من عملك - عادة ما تكون فكرة جيدة للغاية.