ما هو سفر الأعمال؟
لدى مصلحة الضرائب تعريف محدد لسفر العمل ، لغرض تحديد ما إذا كان يمكنك خصم نفقات السفر هذه لأغراض العمل. تقول مصلحة الضرائب إن السفر إلى العمل هو السفر بعيدًا عن منزلك الضريبي الذي يعد "أطول بكثير من يوم العمل العادي" والذي يتطلب منك النوم أو الراحة أثناء وجودك بعيدًا عن المنزل.
يجب عليك أيضا النوم بعيدا عن المنزل لتكون قادرة على خصم هذه التكاليف. يجب أن يكون السفر "مؤقتًا" (يستمر لمدة أقل من عام).
ما هو منزل الضرائب؟
منزل الضرائب الخاص بك هو مفهوم تم تعيينه بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية للمساعدة في تحديد ما إذا كانت الرحلة قابلة للخصم. يتم تحديد منزل الضرائب الخاص بك بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية كمكان عملك المعتاد ؛ إنه ليس المكان الذي تعيش فيه إذا كان لديك مكتب في منزلك ، فمن المحتمل أن يكون منزلك الضريبي. إذا كان لديك مكتب في وسط المدينة في مكان ما ، فهذا هو منزل الضرائب الخاص بك. إذا كنت تعمل في عدة مواقع ولم يكن لديك مكان عمل واحد منتظم ، فقد يكون منزلك الضريبي هو المكان الذي تعيش فيه.
بعد تحديد موقع منزلك الضريبي (ربما مع أخصائي الضرائب) ، يمكن استخدام هذا المنزل الضريبي لتحديد ما إذا كانت نفقات سفر عملك قابلة للاقتطاع. إذا كان عليك أن تسافر بعيدًا عن منزل الضرائب الخاص بك طوال الليل ، أو إذا كنت بحاجة إلى وقت "للراحة والنوم" أثناء سفرك ، يمكنك على الأرجح أن تحسب نفقاتك أثناء سفرك كخصومات تجارية.
1. قد تتمكن من خصم تكاليف سفر العمل في رحلة عمل / شخصية مشتركة.
إذا كنت مسافرًا داخل الولايات المتحدة ، فيجب أن تكون رحلتك أعمالًا "كاملة" كي تتمكن من أخذ الخصومات مقابل تكاليف سفر العمل. ولكن إذا كان هناك وقت شخصي "عرضي" ، فلا بأس بذلك. على سبيل المثال ، إذا كنت مسافرًا إلى دالاس للعمل وكنت تقضي أمسية مع العائلة في المنطقة ، فهذا أمر "عرضي" للغرض الرئيسي من الرحلة.
يقول مصلحة الضرائب ،
"إن جدولة الأنشطة التجارية العارضة خلال الرحلة ، مثل مشاهدة أشرطة الفيديو أو حضور المحاضرات التي تتناول مواضيع عامة ، لن تغير ما هو في الواقع إجازة في رحلة عمل."
إذا كان جزء من معلوماتك أو جزء منها خارج الولايات المتحدة ، فإن قواعد مصلحة الضرائب مختلفة. لدى IRS قواعد محددة جدًا لتخصيص الوقت الشخصي ووقت العمل في الرحلات الدولية. انظر منشور مصلحة الضرائب رقم 463 لمزيد من التفاصيل.
2. يمكنك استخدام كل دييمس لحساب تكاليف سفر الأعمال.
المصطلح "البدل اليومي" يعني في اليوم الواحد. الإيجار اليومي هي المبالغ التي تعتبر معقولة للنفقات اليومية أثناء السفر ، للوجبات والمصروفات المتنوعة. يتم تحديد أسعار الباقة اليومية للسفر في الولايات المتحدة والخارج ، وتختلف الأسعار تبعاً للمنطقة.
على سبيل المثال ، فإن معدلات بدل المعيشة اليومية في المدن الأمريكية الكبرى أعلى منها في أجزاء البلد خارج المناطق الحضرية الكبرى. يمكن للشركات أن تحدد أسعارها اليومية ، ولكن معظم الشركات تستخدم معدلات البدل اليومي التي حددتها حكومة الولايات المتحدة.
لا تُرد المبالغ المستردة من الضرائب اليومية إذا كانت أكبر إذا كان الموظفون يحصلون على بدل يومي أكبر من المعدل الأقصى الذي تحدده إدارة الخدمات العامة ، فإن الزيادة تخضع للضريبة على الموظف.
اقرأ المزيد عن أسعار الباقة اليومية و IRS الحالي المسموح به لكل سعر يومي.
3. لا يمكنك اقتطاع تكلفة السفر الجوي للأعمال إذا استخدمت أرصدة المسافر الدائم
إذا كنت تستخدم أميال المسافر الدائم للسفر بالطائرة لرحلة عمل ، فلا يمكنك خصم التكلفة كمصروفات سفر عمل. على سبيل المثال ، إذا حجزت رحلة بمبلغ 350 دولارًا وكنت تستخدم أميال المسافر الدائم مقابل 300 دولار من التكلفة ، يمكنك خصم 50 دولارًا أمريكيًا فقط كمصروفات أعمال.
4. ليست جميع الرسوم على فاتورة الفندق هي مصروفات سفر قابلة للخصم.
وتكون رسوم الغرفة والضرائب قابلة للخصم ، وكذلك نفقات غسيل الملابس ، ولكن الرسوم الشخصية الإضافية مثل الرسوم الرياضية أو رسوم مركز اللياقة البدنية والرسوم الخاصة بالأفلام أو الألعاب غير قابلة للخصم.
يمكنك خصم رسوم الفندق للمكالمات الهاتفية أو استخدام جهاز فاكس.
5. قد لا تكون قادرا على خصم تكلفة جلب الزوج في رحلة عمل
تعتبر تكلفة إحضار الزوجة أو الطفل أو أي شخص آخر في رحلة عمل بمثابة نفقات شخصية وليست قابلة للخصم.
ولكن إذا تمكنت من إثبات أن الشخص الآخر يعمل لدى الشركة ويقوم بأداء مهام جوهرية متعلقة بالعمل أثناء الرحلة (أخذ محاضر الاجتماعات أو الاجتماع مع عملاء الأعمال) ، فقد تتمكن من خصم تكلفة سفر هذا الشخص.
6. يمكنك خصم 50٪ من تكاليف الوجبة في رحلة عمل.
على الرغم من أنه من المعقول أن تكون تكاليف الوجبات في رحلة العمل قابلة للخصم بالكامل ، فهي ليست كذلك. تكاليف وجبة قابلة للخصم بنسبة 50 ٪ ، مثل نفقات الترفيه. اقرأ المزيد عن وجبات الطعام والنفقات الترفيهية كجزء من سفر العمل. ينطبق أيضًا حد 50٪ على الضرائب والنصائح الخاصة بوجبات الأعمال ورسوم التغطية والإيجار لمجموعة الضيافة ومواقف السيارات في الساحة الرياضية.
7. قد تكون قادرة على خصم تكلفة رحلة لرحلة عمل ، مع حدود معينة.
قد تكون تكلفة الرحلة قابلة للخصم ، حتى الحد المحدد الحالي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (حاليًا 2000 دولار). يجب أيضًا أن تكون قادراً على إظهار أن الرحلة كانت مرتبطة مباشرة بحدث أعمال ، مثل اجتماع عمل أو اجتماع مجلس الإدارة.
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات صارمة إضافية محددة لخصم الرحلات البحرية كمصروفات تجارية ، لأسباب واضحة. رؤية المزيد من التفاصيل تحت عنوان "السفن السياحية" في منشور مصلحة الضرائب IRS 463.
اقرأ المزيد عن خصم نفقات سفر الأعمال
لمزيد من المعلومات ، راجع منشورات مصلحة الضرائب هذه:
- المنشور 17 - دليل الضرائب للأفراد
- موضوع الضرائب 511 - سفر الأعمال
- المنشور 463 - السفر ، الترفيه ، الهدايا ، ونفقات السيارات
تنويه: يتم تقديم هذه المقالة وجميع المقالات على هذا الموقع لأغراض المعلومات العامة ، وليس المقصود منها أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. كل حالة عمل فريدة من نوعها ، والضرائب والقوانين واللوائح تتغير بشكل متكرر. استشر موظفي الضرائب والمهنيين القانونيين قبل اتخاذ إجراءات قد تؤثر على عملك.