من أجل خصم نفقات سفر الأعمال ، يجب أن تكون قادرًا على إظهار المكان الذي تسافر منه ؛ هذا هو منزلك الضرائب. نفقات السفر ذهابًا وإيابًا من منزلك الضريبي هي مصروفات قابلة للخصم.
(تذكر أن نفقات التنقل ، أي نفقات القيادة من منزلك إلى موقع عملك ، غير قابلة للخصم).
قبل خصم نفقات السفر ، يجب عليك:
- حدد موقع منزلك الضريبي ، أو ، في بعض الحالات ، إذا كان لديك منزل ضريبي
- ثم يجب عليك تحديد أن سفر عملك ينطوي على الابتعاد عن منزلك الضريبي
فقط إذا تم استيفاء هذين الشرطين يمكنك اقتطاع نفقات السفر بعيدًا عن المنزل.
ما هو منزل الضرائب؟
تقول مصلحة الضرائب إن المنزل الضريبي هو "مكان عملك المعتاد" وليس له أي علاقة بمنزل عائلتك. يشمل منزلك الضريبي المدينة بأكملها أو المنطقة العامة التي يقع فيها عملك أو عملك.
بعض الأمثلة:
إذا كان منزلك في منطقة شيكاغو وكنت تعمل في هذه المنطقة العامة ، فحين تعود إلى منزلك كل ليلة ، فإن شيكاغو هي منزلك الضريبي. أنت تتنقل ذهابًا وإيابًا إلى المنزل ، لذلك لن تكون نفقات القيادة الخاصة بك قابلة للخصم.
إذا كان بيتك في شيكاغو ولكنك تعمل في ميلووكي ، فانتقل إلى المنزل في عطلة نهاية الأسبوع والبقاء في فندق خلال الأسبوع ، ميلووكي هو منزل الضرائب الخاص بك.
لا يمكنك اقتطاع نفقاتك في ميلووكي لأن هذا هو منزل الضرائب الخاص بك ، ولا يمكنك اقتطاع السفر ذهابًا وإيابًا إلى شيكاغو لأن هذا الانتقال.
مزيد من المعلومات حول الضرائب الرئيسية
المكان الرئيسي للأعمال
إذا كان لديك أكثر من مكان عمل عادي ، فإن منزل الضرائب الخاص بك هو مكان عملك الرئيسي.
لتحديد مكان عملك الرئيسي ، ضع في اعتبارك:
- إجمالي الوقت الذي تقضيه عادةً في كل مكان
- مستوى نشاطك التجاري في كل مكان
لا يوجد مكان رئيسي للعمل
قد لا يكون لديك مكان عمل منتظم أو رئيسي بسبب طبيعة عملك. في هذه الحالة ، قد يكون منزلك الضريبي هو المكان الذي تعيش فيه بانتظام.
متجول
إذا لم يكن لديك مكان عمل منتظم أو رئيسي وليس لديك مكان تعيش فيه بشكل منتظم ، فأنت تعتبر متجولًا أو عابرًا. في هذه الحالة ، منزل الضرائب الخاص بك هو المكان الذي تعمل فيه. بصفتك متجولًا ، لا يمكنك المطالبة باستقطاعات نفقات السفر لأنه ليس لديك منزل تسافر منه.
منشور IRS 463 - يحتوي السفر ، والترفيه ، والهدايا ، ونفقات السيارة على بعض الأمثلة التفصيلية لكل حالة من أوضاع الضرائب المنزلية هذه.
العمل من المنزل والضرائب الرئيسية
إذا كنت تعمل من المنزل ، فإن منزل الضرائب الخاص بك هو منزل عائلتك ومنزل الضرائب الخاص بك. هناك قواعد خاصة لخصم النفقات لسفر رجال الأعمال من عملك المنزلي.
السفر بعيدا عن المنزل
عندما تحدد منزل الضرائب الخاص بك ، يمكنك عندئذ خصم النفقات للسفر بعيداً عن المنزل لأغراض تجارية (لا تنطلق). تقول مصلحة الضرائب إنك تعتبر "مسافرًا بعيدًا عن المنزل" إذا:
- تتطلب واجباتك أن تكون بعيدًا عن المنطقة العامة لمنزل الضرائب "أطول بكثير من عمل يوم عادي" ، و
- تحتاج إلى النوم أو الراحة لتلبية متطلبات عملك أثناء وجودك بعيدًا عن المنزل.
تلاحظ الـ IRS أن هذا لا يعني أخذ قيلولة في سيارتك ، لكنه يقول: "لا يجب أن تكون بعيدًا عن منزلك الضريبي ليوم كامل أو من الغسق حتى الفجر طالما أن إعفائك من الواجب هو لفترة كافية للحصول على النوم الضروري أو الراحة ". مثال على ذلك هو سائق الشاحنة أو موصل السكة الحديد الذي يغادر المنزل في الصباح ، ويسافر إلى مكان آخر مع توقف ، وخلال ذلك الوقت يأكل وينام ، ثم يعود إلى منزل الضرائب في نهاية الرحلة.
مهام مؤقتة ، يوم عطلة
يميز IRS بين التعيينات المؤقتة والمهام غير المحددة. مهمة مؤقتة لمدة سنة واحدة أو أقل ، في معظم الحالات.
منزل الضرائب الخاص بك لا يتغير خلال مهمة مؤقتة ، لكنه يتغير لمهمة غير محددة.
إذا عدت إلى المنزل في أيام عملك من مهمة مؤقتة ، فأنت لا تعتبر خارج المنزل وأنت في مسقط رأسك ، لذلك لا يمكنك خصم وجبات الطعام والنفقات الترفيهية أثناء وجودك في المنزل ، ولكن يمكنك خصم تكلفة الفندق العودة إلى موقع مهامك أثناء وجودك بالمنزل ،
لكلتا هاتين الحالتين ، يحتوي منشور IRS 463 على مزيد من التفاصيل.
بلد أجنبي مثل الضرائب الرئيسية
إذا تمكنت من إثبات أن منزلك الضريبي يقع خارج الولايات المتحدة ، فقد يمكنك المطالبة باستبعاد دخل أجنبي مكتسب. يعتمد منح هذا الاستثناء على ما إذا كانت مهمتك مؤقتة أم غير محددة.
خصم نفقات سفر الأعمال
بمجرد أن تحدد أن عملك يسافر من منزل الضرائب الخاص بك مؤهلا للحصول على خصم الضرائب ، يمكنك خصم نفقات سفر الأعمال للحد من الضرائب على عملك.
لست متأكدًا من الصفحة الرئيسية للضرائب؟ التحدث إلى الضرائب الخاصة بك من الفئة الفنية
تقدم هذه المقالة بعض المعلومات العامة حول مفهوم منزل الضرائب ، ولكن لا ينبغي أن تستخدم كمشورة ضريبية أو قانونية. كل حالة فريدة من نوعها ويتم تحديد مفهوم منزل الضرائب على أساس كل حالة على حدة. تحدث إلى مستشارك الضريبي إذا لم تكن متأكدًا من موقع العمل هو منزلك الضريبي.