تعلم كيفية ملء نماذج 1099-MISC الخاصة بك
# 1 - ماذا تفعل مع هذا النموذج 1099-MISC؟
# 2 - ما هي الضرائب التي تدين بها لهذا الدخل؟
ﻳﺠﺐ ﻋﻠﻴﻚ ﺗﻘﺪﻳﻢ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻋﻦ اﻟﺪﺧﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺎﺋﺪ اﻟﻀﺮﻳﺒﻲ اﻟﺨﺎص ﺑﻚ وﻳﺠﺐ ﻋﻠﻴﻚ دﻓﻊ آﻞ ﻣﻦ ﺿﺮﻳﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ وﺿﺮﻳﺒﺔ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺨﺎص (اﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ / اﻟﺮﻋﺎﻳﺔ اﻟﺼﺤﻴﺔ) ﻋﻠﻰ هﺬا اﻟﺪﺧﻞ. التفاصيل هنا:
ماذا تفعل مع نموذج 1099-MISC الذي تلقيته؟
يستخدم نموذج 1099-MISC للإبلاغ عن المبالغ المدفوعة لغير الموظفين (مقاولين مستقلين ومؤسسات أخرى يتم الدفع لهم).
يحصل الموظفون من غير الموظفين على 1099-MISC كل عام في نفس الوقت الذي يتلقى فيه الموظفون استمارات W-2 - أي في نهاية يناير / كانون الثاني ، وبالتالي يمكن تضمين المعلومات في عائدات ضريبة الدخل الخاصة بالمستلم.
إذا كنت تقوم بإصدار إقرارك الضريبي باستخدام برنامج ضريبي ، فسوف يتم سؤالك عما إذا كان لديك 1099 دخل. في هذه المرحلة ، يمكنك تضمين المعلومات من النموذج الذي تلقيته.
إذا كان لديك مُعِد الضريبة ، فقم بإعادتك الشخصية ، وزود النموذج إلى معدك مع مستنداتك الأخرى.
هل يتعين عليك دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على دخل 1099؟
نعم فعلا. يجب على كل دافع ضرائب في الولايات المتحدة دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب على دخله. بالنسبة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، تُسمى هذه الضرائب ضرائب التوظيف الذاتي . يتم احتساب ضرائب التوظيف الذاتي على عائدات الدخل الفيدرالية للفرد على أساس الدخل الصافي من الأعمال.
كيف يمكنك تضمين 1099 دخلًا في إقرارك الضريبي؟
تعتمد الطريقة التي تبلغ بها 1099-MISC الدخل على ضريبة الدخل الخاصة بك على نوع العمل الذي تملكه.
إذا كنت مالكًا وحيدًا أو مالكًا لشخص واحد من شركة ذات مسؤولية محدودة ، فأنت تبلغ عن 1099 دخلًا في الجدول C - الربح أو الخسارة من النشاط التجاري . عندما تقوم بإكمال الجدول C ، فإنك تقوم بالإبلاغ عن جميع إيرادات ونفقات العمل. إن الإبلاغ عن مصروفات العمل - مثل الرسوم المدفوعة للمتخصصين ، وشراء لوازم العمل أو المعدات ، ونفقات المكاتب التجارية - يقلل من صافي الدخل من عملك.
يتم تضمين صافي الدخل من الجدول C الخاص بك في السطر 12 من ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك جنبا إلى جنب مع جميع مصادر الدخل الأخرى ، بما في ذلك الدخل كموظف وإيرادات الاستثمار. يتم تحديد ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بك من خلال إجمالي الدخل المعدل المعدلة.
إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شراكة ، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء ، أو شركة ، يتم الإبلاغ عن دخلك 1099 كجزء من ضريبة دخل عملك.
لماذا لا يتم خصم الضرائب من دخولي من فئة 1099-MISC؟
لا يشترط على أرباب العمل احتجاز ضرائب الدخل الفيدرالية من غير الموظفين ، إلا في ظروف محددة ، مثل الحجز الاحتياطي (الذي تمت مناقشته لاحقًا). أرباب العمل أيضا لا تحجب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من غير الموظفين.
هل يتعين عليك دفع ضرائب العمل الحر على دخل 1099 إذا تم خصم ضرائب فيكا من دخل العمل؟
ﻧﻌم ، إذا ﮐﻧت ﺗﻣﻟك 10099 دﺧل ، ﻓﺄﻧت ﺗﻌﺗﺑر ﻋﺎﻣﻟﺔ ذاﺗﯾﺔ ، وﺳوف ﺗﺣﺗﺎج إﻟﯽ دﻓﻊ ﺿراﺋب اﻟﺗوظﯾف اﻟذاﺗﻲ ( ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ و Medicare) ﻋﻟﯽ ھذا اﻟدﺧل. هذا صحيح حتى إذا لم تقم بتطبيق جدول C.
الضمان الاجتماعي يتم تقييد الأجور الخاضعة للضريبة بحد أقصى في كل عام. أولا ، يتم النظر في الأجور من العمل ، ثم دخل العمالة الذاتية ، حتى يتم الوصول إلى مستوى الدخل السنوي الخاضع للضريبة الحد الأقصى.
لا يوجد حد أقصى على ضرائب Medicare ، لذا فإن كل دخل التوظيف والعمل الحر يخضع لرسوم Medicare.
لماذا تم حجب ضريبة الدخل من دخلك 1099-MISC؟
في معظم الحالات ، لا يتم حجب أي ضرائب دخل اتحادية من غير الموظفين. ولكن هناك ظرفًا واحدًا يتطلب فيه IRS خصمًا احتياطيًا : إذا لم يقدم الموظف غير رقم معرف دافع ضرائب أو إذا كان رقم تعريف دافع الضرائب مفقودًا أو غير صالح ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ترسل إشعارًا إلى المستفيد الذي يتطلب بدء حجب النسخ الاحتياطي.
ماذا لو كان لديك دخل ولكن لا يوجد شكل 1099-متفرقات؟ هل لا يزال عليك دفع ضرائب على هذا الدخل؟
يجب الإبلاغ عن جميع الإيرادات إلى مصلحة الضرائب ، ويجب دفع الضرائب على جميع الدخل. قد يكون قد نسي المستفيد إعداد وتقديم نموذج 1099-MISC للدخل المدفوع لك. على الأرجح ، قد لا يدفع المستفيد عليك 600 دولار أو أكثر في سنة تقويمية ، وفي هذه الحالة ، لا يجب إيداع 1099-MISC مع مصلحة الضرائب وتقديمها للعامل.
إذا تلقيت مدفوعات من العديد من المستفيدين ، فقد يكون لديك أو قد لا يكون لديك نموذج 1099-MISC لمطابقة جميع المدفوعات ، ولكن يجب عليك الإبلاغ عن ودفع الضرائب على الدخل 1099 كل عام.
لمزيد من المعلومات عن دخل 1099 ، راجع مقالة مصلحة الضرائب هذه حول الإبلاغ عن الإيرادات المتنوعة.
ماذا لو لم أكن لحسابك الخاص؟
إذا كنت لا تعتبر نفسك تعمل لحسابك الخاص ، فإن كيفية إبلاغك عن هذا الدخل على إقرارك الضريبي الشخصي يعتمد على مكان وجوده في نموذج 1099-MISC.
- إذا تم الإبلاغ عن الدخل في المربع 3 ، الإيرادات الأخرى ، قم بتضمين المعلومات الواردة في هذا البند 1099-MISC على الخط 21 ، الدخل الآخر.
- إذا تم الإبلاغ عن دخلك بقيمة 1099-MISC في المربع 7 ، الدخل من غير الموظفين ، فقم أيضًا بالإبلاغ عن هذا الدخل على السطر 21 من إقرارك الضريبي الشخصي.
يقول مصلحة الضرائب:
إذا لم تكن موظفاً في الدافع ، ولم تكن في تجارة أو أعمال حرة ، يجب عليك الإبلاغ عن الدخل في السطر 21 من نموذج 1040 وأي نفقات في الجدول A (نموذج 1040) (PDF) ، الخصومات المفصلة .