دليلك الكامل لضريبة الدخل للشركات - بما في ذلك S Corp

نماذج ضرائب الشركات ، معدلات الضرائب ، معلومات حول الإيداع الضريبي

الشركات الأمريكية وضرائب الدخل

سوف يأخذك هذا الدليل إلى أعلى المعلومات لمساعدتك على التحضير لضرائب الشركات ، بما في ذلك أنواع الشركات وكيف يتم فرض ضرائب عليها ، ومتى وأين يتم تقديمها ، والتي يتم استخدامها ، وتقدير ضرائب الشركات. والضرائب على الشركات أكثر تعقيدًا.

الحصول على مساعدة مع ضرائب دخل الشركات

ضرائب الدخل للشركات والمؤسسات S معقدة.

من الأفضل عادةً الحصول على مساعدة من CPA أو خبير ضرائب على دراية بضرائب الشركات ، بدلاً من محاولة إعداد هذا العائد بنفسك. قبل أن تحصل على مساعدة من CPA ، أو وكيل مسجل ، أو مؤهل ضريبي آخر مؤهل لإعداد ضرائب شركتك ، فهناك بعض المعلومات الأساسية حول ضرائب الشركات التي يجب عليك معرفتها. قراءة المزيد حول الحصول على مساعدة بشأن ضرائب الأعمال .

تاريخ الإرجاع الضريبي للشركة 2017

تغيرت تواريخ استحقاق بعض عوائد ضريبة الدخل الفيدرالية للشركات ، وفعّلت مع السنة الضريبية لعام 2016 (التي تم تقديمها في عام 2017).

أنواع الشركات والضرائب

في الولايات المتحدة ، هناك نوعان أساسيان من الشركات - الشركات C (عادة ما تسمى "الشركات") و S الشركات (لقسم قانون الإيرادات الداخلية الذي ينطبق على هذا النوع من الأعمال).

كلا النوعين لهما نفس البنية الأساسية ، وذلك باستخدام مواد التأسيس لتضمينها ضمن ولاية أو دول محددة. كلا النوعين من الشركات لديها اللوائح الداخلية للشركات ومجلس إدارة الشركات. يتم إنشاء شركة S أولاً كشركة ومن ثم الملفات لانتخاب حالة S الشركة.

الفرق بين الشركة وشركة S تأتي في الطريقة التي يتم فرض ضرائب عليها. اقرأ المزيد عن الشركات والشركات للتأكد من فهمك للاختلافات.

مؤسسة مقابل S الضرائب أشكال الشركة

تقدم الشركات إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية باستخدام النموذج 1120 ؛ S ملف الشركات باستخدام نموذج 1120S . إليك نسخ IRS (i PDF) من النموذج 1120 والنموذج 1120S ، وإرشادات للنموذج 1120 والتعليمات للنموذج 1120S . بالإضافة إلى Form 1120S ، فإن المساهمين في شركة S يبلغون حصتهم من دخل أو خسارة الشركة في جدول K-1 - حصة الأسهم ، الخصومات ، الاعتمادات ، إلخ.

معدل الضريبة على الشركات

يبلغ معدل ضريبة الدخل الفيدرالي للشركات 35٪ ، لكن المعدل يتراوح من 15٪ إلى 35٪ ، اعتمادًا على مقدار الدخل الخاضع للضريبة. اقرأ هذا المقال عن معدل الضريبة على الشركات لمعرفة جدول أسعار الضريبة على الشركات ومثالًا عن كيفية حساب ضرائب شركتك باستخدام الجدول الزمني.

وثائق إيداع الضرائب اللازمة للشركات والإقرارات الضريبية لشركة S

لتقديم ضرائب الدخل الخاصة بشركتك ، ستحتاج إلى تقديم بعض التقارير المالية وغيرها من المستندات إلى معد الضريبة الخاص بك. تتضمن هذه المستندات ميزانية عمومية لبداية السنة المالية للشركة ونهاية ذلك العام ، بيان الربح والخسارة في نهاية السنة ، ومعلومات لحساب تكلفة البضائع المباعة والوثائق الأخرى.

أدناه قوائم كاملة من المعلومات عن الإقرارات الضريبية شركة الايداع والشركة.

يتم فرض ضرائب على الشركات S على عائدات ضريبة الدخل الفردية. لذا يجب أن تأخذ شركة S عادةً تاريخ نهاية السنة التقويمية (31 ديسمبر) لتتزامن مع نهاية السنة الضريبية الشخصية ما لم تتمكن المؤسسة من تأسيس غرض تجاري معقول لتاريخ مختلف. تاريخ الاستحقاق وتاريخ استحقاق الإقرار الضريبي هو اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث بعد نهاية السنة الضريبية: 15 مارس بالنسبة لجميع شركات S تقريبًا.

أين وكيفية تقديم ضريبة دخل الشركات

يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بشركتك عن طريق البريد أو يمكنك الحصول على ملفك الضريبي عبر البريد الإلكتروني .

إليك العناوين التي يجب استخدامها عند تقديم إقرارك الضريبي للشركات عبر البريد:

الضرائب المقدرة ، العوائد الضريبية المعدلة ، وتطبيقات الارشاد

دفع شركة الضرائب المقدرة . يجب على الشركات دفع الضرائب المقدرة إذا كانت فاتورتها الضريبية المتوقعة 500 دولار أو أكثر. تقوم الشركات بحساب ضرائب مقدرة على نموذج IRS 1120-W وتقديمها . تستحق الأقساط عموما بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع والسادس والتاسع والثاني عشر من السنة الضريبية. (بالنسبة إلى شركة 31 كانون الأول (ديسمبر) ، والتي ستكون في أبريل ويونيو وسبتمبر وديسمبر.)

أين وكيفية تقديم الإقرار الضريبي المعدّل للشركات. يجب على الشركات تقديم إقرار ضريبي معدّل على نموذج 1120x.

تقديم طلب للحصول على ملحق العودة الضريبية للشركات. تحصل الشركات على موافقة تلقائية على طلبات الإرشاد ، ولكن يجب عليك تقديم الطلب ، باستخدام النموذج 7004. يجب تقديم النموذج في تاريخ استحقاق الضريبة الخاص بشركتك ويجب عليك دفع الضرائب في هذا التاريخ.

ضرائب الشركات العامة

يجب عليك أيضًا دفع ضرائب الدخل في الولاية أو الولايات التي يتم فيها دمج نشاطك التجاري إذا كانت تلك الولايات لديها ضرائب على الشركات. لمعرفة المزيد عن معدلات الضريبة على الشركات في ولايتك وتعليمات الإيداع ، انتقل إلى موقع ويب مصلحة الضرائب في ولايتك - دائرة الإيرادات الحكومية أو الإدارة المماثلة .