يقول يونيو ووكر أنك لا تحتاج إلى حساب فحص أعمال منفصل. في الواقع ، تقول إنها أسهل بدونها.
يقول Tax Wandering Tax Pro Robert Flach أنك بحاجة إلى حساب فحص الأعمال.
إذن من هو على حق؟
لماذا تحتاج إلى التحقق من حساب منفصل الأعمال
بغض النظر عن البنية القانونية لنشاطك التجاري ، يقتبس روبرت فلاك العديد من السلطات الضريبية والقانونية التي تقول أنه يجب أن يكون لديك حساب فحص الأعمال.
يتحدث جون ووكر عن محترفين مستقلين يعملون كمالكين وحدهم ، ولكن حتى في هذه الحالة ، قد تكون مصيرًا مغرًا (ومراجعة مصلحة الضرائب) بعدم الاحتفاظ بالنشاط التجاري والنفقات الشخصية والدخل منفصلة .
استخدام نظام المحاسبة الشخصية لحسابات المنزل والأعمال
تتمتع بعض برامج المحاسبة عبر الإنترنت بالقدرة على تتبع نفقات العمل والنفقات الشخصية في حساب واحد. على سبيل المثال ، يسمح لك Quicken بتتبع الأعمال والمصروفات والمصروفات الشخصية بشكل منفصل عن حساب التدقيق. يمكنك تصنيف الدخل والمصروفات إما كعمل (أو ضرائب) ذات صلة أو شخصية (ضريبية وغير ضريبية) ذات صلة.
ولكن الأمر يتطلب بعض الوقت والتركيز للتأكد من الحفاظ على نظام حفظ الدفاتر كل شهر حتى لا تحتاج إلى معرفة الأشياء وفصل الدخل والنفقات في نهاية العام ، إذا كنت تستطيع القيام بذلك ، فقد يكون من الممكن استخدام نفس حساب التحقق لرجال الأعمال والشخصية.
إذا كان عملك هو ملكية فردية
الملكية الفردية هي كيان تجاري غير منفصل عن المالك. إذا كنت مالكًا وحيدًا وكنت تجمع بين نفقات العمل والنفقات الشخصية ، فقد يكون من الصعب على مصلحة الضرائب تحديد ما إذا كنت تعمل فعلاً أم لا.
لكن هذا لا يعني أن الدعم الوحيد لا يجب أن يحافظ على نفقات العمل والنفقات الشخصية منفصلة.
إذا اختارت ملكية فردية الاحتفاظ بسجلات الأعمال والسجلات الشخصية في حساب واحد للتدقيق ، فهذه ليست مشكلة كبيرة ، طالما هناك سجل لجميع نفقات الأعمال التي يتم المطالبة بها كخصم ضريبي للشركة ، وطالما يتم تصنيف المصاريف الشخصية كمصاريف أعمال.
يمكن للمالك الوحيد الاحتفاظ بحساب فحص واحد فقط طالما يتأكد من أن المصاريف التجارية والنفقات الشخصية مصنفة بشكل صحيح.
إذا كان عملك هو شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شراكة ، أو شركة
بالنسبة لهذه الكيانات التجارية ، خاصة للشركات ، هناك قلق إضافي حول الحفاظ على الشركة والشركة الشخصية منفصلة تمامًا. هذه الكيانات التجارية بطبيعتها ، كيانات منفصلة تماما للأغراض المالية.
يمكن أن يؤدي الفشل في فصل النفقات التجارية والنفقات الشخصية من خلال الجمع بين التحقق من الحسابات إلى رفع دعوى على المالك بسبب مسؤولياته وعن المالك المسؤول عن التزامات الشركة.
لا تنسوا مسألة هواية الأعمال
في حالة العمل الذي يفقد المال في مرحلة البدء ، والذي يمكن اعتباره هواية (مثل الأعمال الحرفية أو تجارة الخيول) ، يمكن للفصل بين الفحص الشخصي والتجاري أن يساعد في زيادة مصداقية هذا الجهد الأعمال ، وليس مجرد هواية.
لنفترض أنك تمتلك نشاطًا تجاريًا يبيع عملك الفني. قد يستغرق الأمر أكثر من عام لبيع ما يكفي من الأعمال الفنية لتكون مربحة. إذا قمت بدمج أعمالك ونفقاتك الشخصية في حساب التحقق الشخصي الخاص بك ، فسيكون من الصعب سحب نفقات العمل.
اقرأ مقال مصلحة الضرائب الأمريكية "Business or Hobby؟" لمزيد من المعلومات.
... وماذا عن الأعمال المنزلية؟
إذا كنت تدير عملك من المنزل ، فسيكون الأمر أكثر صعوبة - والأهم من ذلك - للحفاظ على أعمالك ونفقاتك الشخصية منفصلة.
في وقت الضرائب ، قد ترغب في الحصول على خصم على مساحة عملك في منزلك . في هذه المرحلة ، ستحتاج إلى سحب بعض نفقات منزلك لإجراء تلك العملية الحسابية. لكن ليس كلها ، وليس 100 ٪ من تلك النفقات. إنه أفضل بكثير - وأسهل - أن تأخذ نفقات العمل من حساب التحقق من الأعمال وإضافة نفقات المنزل للخصم المنزل.
فى الختام
إذا كان عملك هو ملكية فردية ، ربما يمكنك الاستمرار في الاحتفاظ بحساب فحص واحد فقط إذا كنت ترغب في ذلك ، ولكن تأكد فقط من أن المصاريف والدخل التجاري والشخصي مصنفين وأنه لا يتم المطالبة بأي مصاريف شخصية كمصروفات أعمال.
بالنسبة إلى جميع الأنواع الأخرى من الكيانات التجارية ، يمكنك الحصول على حساب منفصل للتحقق من النشاط التجاري.
إخلاء المسؤولية: أنا لست محاسبًا قانونيًا أو محاميًا أو مُعِدّ ضرائب مُسجلاً. هدفي هو تزويدك بمعلومات واقتراحات عامة ، لكن وضعك قد يختلف عن تلك المعروضة هنا. قبل اتخاذ أي قرارات ضريبية أو محاسبية ، تحدث مع CPA أو محترف الضرائب .