كيف تعمل الضرائب على العمل الحر
ما هي ضرائب التوظيف الذاتي؟
ضرائب التوظيف الذاتي (تسمى أحياناً ضريبة SECA ، لـ "قانون المساهمات الذاتية") ، هي الضرائب التي يدفعها أصحاب الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص من أجل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. نعم ، هم نفس موظفي الضرائب ويدفع أصحاب عملهم كضرائب FICA.
أصحاب الملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة والشراكات والشركات S هم أصحابها. أصحاب الشركات هم المساهمون والموظفون. أولاً ، تأكد من أنك واضح بشأن ما إذا كنت مالكًا أو موظفًا .
سنجري هذه المناقشة في المقام الأول من وجهة نظر مزايا الضمان الاجتماعي لأن فوائد الرعاية الصحية لا تتأثر بمقدار دخل عملك. (تأثرت أهلية ضرائب الرعاية الصحية بالاعتمادات التي تراكمت من دخل العمل الحر ؛ انظر أدناه).
كيف يدفع أصحاب الأعمال الحرة أصحاب العمل الحر ضرائب العمل الحر؟
يدفع الموظفون نصف ضرائب FICA من خلال خصمهم من رواتبهم ، ثم يبدأ صاحب العمل في النصف الآخر من هذه الضرائب. يحصل الموظفون على الفائدة من القدرة على احتساب المدفوعات الضريبية نحو أهليتهم في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ومقدار فوائدها.
لكن أصحاب الأعمال لا يحصلون على راتب. لذا ، فهم مؤهلين للحصول على ضريبة SECA استنادًا إلى أرباح أعمالهم.
يتم الإبلاغ عن هذه الأرباح للمالكين الحصريين في الجدول C - دخل أو خسارة أعمال - كجزء من 1040 مالك شخصي. يعلن مالكو الشركاء و LLC عن دخل أعمالهم في جدول K-1 .
كيف يتم احتساب دخل التوظيف الذاتي للحصول على ائتمان الضمان الاجتماعي؟
للحصول على ائتمان الضمان الاجتماعي (و Medicare) ، يجب على صاحب العمل:
- تقرير الدخل على الجدول C أو الجدول K-1 وعلى الإقرار الضريبي الشخصي. إذا لم تقم بالإبلاغ ، فلن تحصل على الرصيد ، و
- يجب أن يكون لديك ربح لهذا العام. لا ربح ، لا ائتمان.
ائتمانات الضمان الاجتماعي تضاف فصلية. نظرًا لأن الشركات تعلن عن دخل سنويًا ، استنادًا إلى صافي أرباحها في الجدول C ، يجب أن يكون ربح عملك على الأقل 1200 دولار أمريكي في السنة لتلقي 4 أرباع الائتمان (بناءً على دخل 2014).
يؤثر دخل العمل الحر في رصيد الضمان الاجتماعي الخاص بك بطريقتين:
- أولاً ، يجب عليك استيفاء الحد الأدنى من الائتمانات ربع السنوية على مدى حياتك العملية للتأهل لتلقي استحقاق الضمان الاجتماعي.
- ثم يتم تحديد مبلغ استحقاقك من خلال أرباحك من جميع المصادر (بما في ذلك دخل العمل الحر الخاص بك) ، حتى الحد الأقصى السنوي ($ 118،500 لعام 2015).
الآن الأخبار السيئة والخبر السار
ربما تستطيع أن ترى أين يجري هذا الآن.
أولاً ، الأخبار السيئة (أو ربما الأخبار الجيدة). لا يمكن لمالك النشاط التجاري الذي لا يملك ربحًا أن يحسب نشاطه التجاري لهذا العام لأغراض SECA. هذا يعني ، لا أرباع الأهلية للضمان الاجتماعي ، على وجه الخصوص. في حين يبدو أن الأخبار الجيدة ليست مضطرة لدفع ضريبة SECA ، فإن الأخبار السيئة هي أن المالك عمل سنة من أجل لا شيء ، لأغراض الضمان الاجتماعي.
الآن ، الأخبار الجيدة (أو ربما تكون الأخبار السيئة). إذا استطاع صاحب النشاط التجاري تحقيق أرباح أكبر ، فيمكنه الحصول على فائدة أكبر من الضمان الاجتماعي ، بناءً على مقدار الربح. ولكن ، لا تنس أن الربح يعني أيضًا ضرائب دخل أعلى. ترى ما أعنيه حول هذا كونه أخبار جيدة جديدة / سيئة الأخبار؟
لذا ، إذا كان صاحب العمل مجتهدًا ويقوم هو أو هي باتخاذ جميع التخفيضات الضرائبية المشروعة والمشروعة للحصول على دخل أعمال أقل لأغراض ضريبة الدخل ، فإنه يقوم أيضًا بخفض مبلغ الائتمان لأغراض SECA.
وكلما ارتفعت الأرباح ، زادت ضريبة الدخل ، وارتفاع ضريبة SECA ، وزيادة ائتمان SECA. ولكن كلما انخفضت الأرباح ، قل مقدار فاتورة ضريبة الدخل ، وأقل فاتورة ضريبة SECA ، ولكن انخفاض الاعتمادات الضريبية الخاصة بـ SECA للأهلية للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
إذن ما هو صاحب العمل من المفترض القيام به؟ هذه المعضلة هي واحدة تواجه كل صاحب العمل ، حتى من دون الضمان الاجتماعي في هذا المزيج. تريد زيادة أرباحك لزيادة دخلك ، لكنك لا تريد دفع ضريبة دخل أكثر من اللازم. قد تكون هناك طرق أخرى لتجنب ضرائب الدخل بشكل قانوني مع الحفاظ على أرقام أرباح أعمالك. من خلال تمويل أو المساهمة في الجيش الجمهوري الإيرلندي لحسابه الخاص ، على سبيل المثال.
إخلاء المسؤولية : كان الغرض من هذه المناقشة هو توفير معلومات عامة حول العلاقة بين دخل العمل وضرائب التوظيف الذاتي. لا يوجد أي شيء في هذه المقالة ، أو في هذا الموقع ، يُقصد به تقديم الاستشارات الضريبية أو القانونية. كل حالة عمل فريدة من نوعها ، والضرائب والقوانين تتغير دائمًا. قبل اتخاذ أي قرارات قد تؤثر على ضرائب الدخل أو مزايا الضمان الاجتماعي ، ناقش المشكلة مع المستشار الضريبي.