امنح عملك فحصًا صحيًا بهذه النسب الثلاثة
كيف حال عملك؟ بعض تحليل النسبة الأساسية سيحكي القصة. سيتيح لك حساب هذه النسب المالية الثلاثة التحقق من درجة الحرارة الحالية لنشاطك التجاري ، وتشخيص المشكلات المحتملة ، ومعرفة ما إذا كان نشاطك التجاري أفضل أو أسوأ بمرور الوقت.
1) النسبة الحالية
تعتبر النسبة الحالية أداة تشخيص ممتازة ، حيث إنها تقيس ما إذا كان لدى شركتك موارد كافية لدفع فواتيرها على مدار الأشهر الـ 12 المقبلة أم لا. الصيغة هي:
النسبة الحالية = الموجودات المتداولة / الخصوم المتداولة
تذكر أن الأصول المتداولة هي فئة من الأصول في الميزانية العمومية التي تمثل النقدية والأصول التي من المتوقع أن يتم تحويلها إلى نقد في غضون عام واحد.
الخصوم المتداولة هي فئة من الخصوم في الميزانية العمومية التي تمثل الالتزامات المالية التي من المتوقع أن يتم تسويتها خلال سنة واحدة.
على سبيل المثال ، لنفرض أن الأعمال التجارية لديها 8،472 دولار في الأصول المتداولة و 7200 دولار في المطلوبات المتداولة. ثم النسبة الحالية هي $ 8،472 / $ 7200 = 1.18: 1.
لذلك بالنسبة لهذه الأعمال ، فإن النسبة الحالية تعطي فاتورة صحية نظيفة. مقابل كل دولار في الخصوم المتداولة ، يوجد 1.18 دولار في الأصول المتداولة.
تعتبر النسبة الحالية لأكثر من 1 خبرًا جيدًا ، بشكل عام ، على الرغم من أنك إذا قمت بمقارنة نسبتك الحالية من سنة إلى أخرى ويبدو أنها مرتفعة بشكل غير طبيعي ، فقد تواجه مشاكل في تحصيل الحسابات المستحقة القبض أو تحمل الكثير من المخزون.
2) نسبة الدين الإجمالية
اسم هذه النسبة يقول كل شيء. توضح هذه النسبة حجم أعمالك في الديون ، مما يجعلها طريقة ممتازة للتحقق من الملاءة المالية طويلة الأجل لنشاطك التجاري. الصيغة هي:
نسبة الدين الإجمالية = إجمالي الدين / إجمالي الأصول
مرة أخرى ، يمكنك أخذ هذه الأرقام من الميزانية العمومية وتوصيلها.
على سبيل المثال ، فإن الأعمال التجارية التي يبلغ إجمالي أصولها 22،375 دولارًا و 25،000 دولار في إجمالي الديون سيكون لها إجمالي نسبة الدين 25،000 دولار / 22،375 دولار = 1.11: 1.
هذا العمل ، إذن ، لديه دين قدره 1.11 دولار لكل دولار من الأصول. لذا بالنسبة لهذه الأعمال ، فإن نسبة الدين الإجمالية تخبرنا بأن هذا العمل ليس في صحة جيدة وقد يصبح مريضاً حقاً. من أجل صحة جيدة ، يجب أن تكون نسبة الديون الإجمالية 1 أو أقل.
وكلما انخفضت نسبة الديون ، انخفض إجمالي الدين الذي تملكه الشركة مقارنة بقاعدة أصولها. من ناحية أخرى ، تواجه الشركات ذات نسب الدين الإجمالية العالية خطر الإفلاس و / أو الإفلاس. (يمكنك أن ترى لماذا يأخذ المقرضون مثل هذا الاهتمام بهذه النسبة.)
3) هامش الربح
ما مقدار صافي الربح الذي تحققه مبيعات نشاطك التجاري؟ حساب هامش الربح سوف يعطيك الجواب. الصيغة هي:
هامش الربح = صافي الدخل / المبيعات
على سبيل المثال ، إذا كانت مبيعات المنشأة 180 دولارًا ، 980 دولارًا ، في حين يبلغ صافي دخلها 42،325 دولارًا ، فإن هامش ربحها هو 42،325 دولارًا / 180،980 دولارًا = 23.4٪.
لذا مقابل كل دولار في المبيعات ، تحقق هذه الشركة أرباحًا صافية تفوق بقليل 23 سنتًا.
ما مدى صحة هذا؟ بخلاف البديهية الواضحة ، كلما كان هامش الربح أعلى كلما كان ذلك أفضل من العمل ، فإن هامش الربح هو مقياس مفيد للغاية لكيفية أداء عملك مع مرور الوقت.
في لمحة ، يمكنك معرفة ما إذا كان صافي أرباح نشاطك التجاري قد ارتفع ، أم بقيت على حالها ، أو انخفضت على مدار العام الماضي. وإذا انخفض ، فستعرف أن تتخذ خطوات لعلاج المشكلة ، مثل التحكم في نفقاتك بشكل أفضل.
تطبيق النسب
تخيل جميع النسب الثلاث في الأمثلة المذكورة أعلاه التي تنتمي إلى نشاط تجاري واحد ، ويمكنك أن ترى كيف أن حساب هذه النسب الثلاث فقط يمكن أن يوفر فحصًا صحيًا سريعًا لنشاطك التجاري. العمل في المثال ليس على باب الموت بعد لكنه مريض. في حين أن نسبة هامش الربح والأصول الحالية قوية ، فإن إجمالي نسبة الدين يظهر أن النشاط التجاري يحمل الكثير من الديون ، مما سيؤدي إلى التدخل في التدفق النقدي إذا لم يكن بالفعل.
كيف حال عملك؟ حساب هذه النسب الثلاث بانتظام لمعرفة كيف ترتقي.
أنظر أيضا:
5 طرق سريعة لتحسين التدفق النقدي الخاص بك
أعلى برامج المحاسبة للشركات الصغيرة
أعلى 11 طرق لزيادة الإنتاجية