هل يجب أن أختار أن يكون لي شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب كمؤسسة؟

تعتبر شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) شكل من أشكال العمل هو أحدث اختراع في أشكال الأعمال. كما أنها الأكثر مرونة ، خاصة عندما يتعلق الأمر بالضرائب. يمكن فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة بعدة طرق مختلفة لتوفير الضرائب على الشركة ومالكها.

في هذه المقالة ، سنلقي نظرة على نموذج الأعمال لشركة ذات مسؤولية محدودة ، وكيف تخضع شركة ذات مسئولية محدودة للضرائب عادة ، وكيف يمكن أن تكون الضريبة كمؤسسة ذات فائدة للأعمال التجارية ، وعملية انتخاب هذا الخيار الضريبي.

هل يجب أن أختار أن يكون لي شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب كمؤسسة؟

يجوز لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كشركة ، بدلاً من شراكة أو ملكية فردية. ونظرًا لأن العديد من المستشارين الضريبيين يبسطون مزايا نموذج الشركة LLC ، فلماذا تريد شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كشركة؟

كيف تخضع الضرائب للضرائب

افتراضيًا ، إذا لم تختر غير ذلك ، فسيتم فرض الضريبة على LLC الخاص بك بإحدى طريقتين ، اعتمادًا على عدد مالكي الشركة في LLC:

هذه الحالات الضريبية هي ما تسميه مصلحة الضرائب الأمريكية "الافتراضي" لضريبة الدخل لشركة ذات مسؤولية محدودة. ولكن هناك خيارات ضريبية أخرى لشركة ذات مسؤولية محدودة ، كما هو موضح أعلاه. واحد من هذه الخيارات هو لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كشركة.

الاستفادة من الانتخابات ليتم فرض ضرائب عليها كشركة

عادة ، تختار الشركات النموذج الضريبي الذي سيعطي أدنى ضرائب. معدل الضريبة الشخصية (للملكية الفردية والشراكات) في نهاية جداول الضرائب أعلى من أعلى معدل للشركات ، لذلك إذا كان إجمالي دخلك الخاضع للضريبة (ويعرف أيضًا باسم الدخل الإجمالي المعدل) ، بما في ذلك الدخل الصافي لشركتك (LLC) ، مرتفع جدًا ، قد ترغب في إزالة نشاطك التجاري من تضمينه في ضرائبك الشخصية.

وجود شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب كشركة يفعل هذا.

الميزة الرئيسية لوجود شركة ذات مسئولية محدودة مضروبة كشركة هي فائدة لصاحب عدم الاضطرار إلى أخذ كل دخل العمل على عائدك الضريبي الشخصي. دعونا ننظر في السيناريو:

تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) صافي ربح قدره 50.000 دولار أمريكي لهذا العام. إذا كنت المالك الوحيد لشركة ذات مسؤولية محدودة ، فيجب أن تأخذ كل هذا الربح من ضريبة الدخل الشخصية. إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كشركة ، يمكنك الاحتفاظ ببعض أو كل الربح (الاحتفاظ بها في العمل) وعدم دفع ضريبة الدخل الشخصية على هذا الربح.

مساوئ الانتخابات ليتم فرض ضرائب عليها كمؤسسة

إحدى المزايا الكبيرة لشركة ذات مسؤولية محدودة هي أن المالكين يتجنبون الازدواج الضريبي - دفع الضرائب على دخل الشركة وأيضاً على الدخل الذي يحصلون عليه كأرباح. إذا قررت فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة كمؤسسة ، فسوف تخضع (بصفتك المالك) لهذا الوضع الضريبي المزدوج. إن الانتقال إلى نموذج الشركات يعني أنك ستخضع للإزدواج الضريبي ، لذلك كان من الأفضل أن تكون الضريبة المنخفضة هامة.

قبل اتخاذ أي قرارات بشأن ضريبة شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك ، بما في ذلك هذه الانتخابات ، يمكنك قضاء بعض الوقت في العمل على سيناريوهات "ماذا لو" مع اتفاقية السلام الشامل الخاصة بك و / أو المهنية الضريبية. تأكد من اتخاذ قرارك بناء على المعرفة المعقولة للمستقبل (بقدر ما يمكن لأي أحد منا أن يعرفه).

كيف تصنع الانتخابات

إذا قررت إجراء هذه الانتخابات ، فإليك بعض المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها:

ماذا يحدث للكيان القديم

عندما تصبح عملية انتسابك إلى وضع الشركات فعالة ، تحدد مصلحة الضرائب أن جميع أصول وخصوم الأعمال السابقة ( ملكية فردية أو شراكة) تساهم في الشركة مقابل أسهم أسهم الشركات.

متى يتم تقديم انتخابات الكيان

يتم فرض الضريبة على الانتخاب لأن الكيان الجديد سيكون ساري المفعول في التاريخ الذي تم إدخاله في السطر 8 من النموذج 8832. لا يمكن أن تسري الانتخابات قبل أكثر من 75 يومًا من تاريخ تقديمها ، ولا يسري مفعولها بعد 12 شهرًا بعد تاريخ رفع الدعوى

إخلاء المسؤولية: يتم توفير هذه المعلومات لإعطائك معرفة عامة بالموضوع وتتيح لك الحصول على معلومات لمناقشتها مع المحامي أو CPA أو المستشار الضريبي. أنا لست محاسبًا مؤقتًا أو محاميًا ضريبيًا أو وكيلًا مسجلاً ، ولا أعطي نصيحة ضريبية أو قانونية. كل حالة تجارية فريدة من نوعها ، وتغير الضرائب والقوانين بانتظام. التشاور مع محامي الضرائب والمحامي قبل اتخاذ أي قرارات يمكن أن تؤثر على عملك.

العودة إلى كل شيء عن LLCs والضرائب