موظف مقابل مقاولين مستقلين
ما الذي يجعل شخصًا واحدًا وشخصًا آخر غير موظف؟ قد يكون العمل الذي يقوم به الشخصان متشابهين ، لكن هذا لا يميز. إن طريقة دفع أجر الشخص لها علاقة مع تصنيف الموظف مقابل غير الموظف ، ولكن الدفع يأتي بعد التمييز.
يتم تعيين موظف لوظيفة محددة أو لتوفير العمل والذي يعمل في خدمة شخص آخر (صاحب العمل).
تصنف مصلحة الضرائب الموظف كموظف على النحو التالي:
بشكل عام ، أي شخص يقوم بأداء خدمات لمؤسسة هو موظف إذا كان بإمكان المنظمة التحكم في ما سيتم القيام به وكيف سيتم القيام به.
لاحظ أنه في هذا التعريف ، يتم استخدام كلمة "control". تشمل العوامل التي تحدد شخصًا كموظف ما يلي:
- راتب محدد أو راتب
- عقد ضمني أو كتابي ، و
- السيطرة على عمل الشخص من قبل صاحب العمل
ما هو غير موظف؟ ما هو عكس موظف؟
يجوز للشخص أن يعمل في شركة ولا يكون موظفاً. في هذه الحالة ، يعتبر الشخص متعاقدًا مستقلًا فيما يتعلق بالطرف الآخر ، وهو يعمل لحسابه الخاص. وهذا هو ، العلاقة بين الطرفين بين شركتين ، واحدة منها تقدم خدمة للآخر.
على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل كمصمم جرافيك لشركة أخرى على أساس كل مشروع أو قمت أنت وفريق بتنظيف مكاتب شركة أخرى ، فأنت تعتبر متعاقدًا مستقلاً ، وليس موظفًا.
3 معايير استخدام IRS لتعريف "الموظف"
أولاً ، من المهم أن تتذكر أن مصلحة الضرائب الأمريكية تفترض أن العامل هو موظف ما لم يكن بالإمكان إثبات أن هذا الشخص ليس موظفاً (ذلك الشخص هو مقاول مستقل).
يستخدم IRS ثلاثة معايير لتحديد ما إذا كان العامل هو الموظف:
السلوكية: هل تتحكم الشركة أو تتحكم في ما يقوم به العامل وكيف يقوم العامل بعمله؟
المالية: هل يتم التحكم في الجوانب التجارية لوظائف العامل من قبل الدافع؟ (وتشمل هذه أشياء مثل كيف يتم دفع العمال ، وما إذا كان يتم سداد النفقات ، أو من الذي يوفر الأدوات / الإمدادات ، وما إلى ذلك)
نوع العلاقة: هل توجد عقود مكتوبة أو استحقاقات من نوع الموظف (أي خطة المعاشات التقاعدية ، والتأمين ، وعطلة الإجازات ، وما إلى ذلك)؟ هل ستستمر العلاقة وهل العمل هو أحد الجوانب الرئيسية في العمل؟
(إذا قمت بالنقر فوق الارتباطات في هذا الاقتباس ، يمكنك معرفة المزيد حول ما تقوله مصلحة الضرائب عن كل من هذه المعايير الثلاثة).
لماذا من المهم معرفة ما إذا كان شخص ما موظفًا أم لا
لأغراض ضريبية ، من المهم معرفة ما إذا كان العامل موظفًا أم لا. من خلال "الأغراض الضريبية" ، يعني ذلك ما إذا كان يجب حجب ضرائب الدخل الفيدرالية (والدولة) من راتب الشخص وما إذا كان يجب على الموظف وصاحب العمل دفع ضرائب فيكا ( لمخصصات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). في هذه الظروف ، يكون العكس من موظف هو مقاول مستقل.
ضرائب للموظفين مقابل مقاولين مستقلين
سواء كنت موظفاً أو متعاقداً مستقلاً ، يجب أن تدفع ضرائب الدخل على جميع دخلك ، ويجب عليك دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب على الرعاية الطبية.
ولكن كيف يتم دفع هذه المبالغ ويختلف المبلغ بين الكيانين (الموظف مقابل غير الموظف).
الضرائب الخاصة بالموظف : بموجب القانون ، يجب أن يكون لدى الموظف ضرائب دخل فيدرالية وحكومية ممنوعة من أجره. بالإضافة إلى ذلك ، يجب حجب ضرائب FICA من راتب الموظف ويجب على صاحب العمل أيضًا المساهمة في هذه الضرائب ، نيابة عن الموظف.
الضرائب بالنسبة للمقاول المستقل: المقاول المستقل ليس موظفًا ، بل هو شخص في نشاط تجاري منفصل عن شركة التوظيف. لا يتم استقطاع أي ضرائب دخل من مدفوعات إلى مقاول مستقل (في معظم الظروف) ، ولا يتم استقطاع أي ضرائب من FICA من هذه المدفوعات ولا هي مستحقة من شركة التوظيف.
المسألة ، باختصار ، هي أن بعض أرباب العمل يستأجرون العمال ويسمونهم "متعاقدين مستقلين" لتجنب دفع ضرائب FICA على دخل العامل.
لكن هذا القرار يمكن أن يكون له عواقب سلبية.
توظيف العمال في التصنيف الخاطئ يمكن أن يكون مشكلة
إذا كنت تستأجر العمال وتدعوهم متعاقدين مستقلين (شائع الحدوث) ، وتحقق مصلحة الضرائب الداخلية أو يشتكي العمال ، فأنت صاحب العمل قد يكون مسؤولا عن الضرائب المتأخرة والغرامات والعقوبات.
ماذا لو لم تكن متأكدًا إذا كان العامل موظفًا أم لا؟
يختلف كل وضع توظيف عن العمل ، وقد لا تكون متأكدًا مما إذا كان عمالك هم موظفون حكوميون أم مقاولون مستقلون . يمكنك الحصول على تقرير من مصلحة الضرائب عن طريق تقديم نموذج SS-8 . سيقومون بمراجعة جميع الظروف ذات الصلة في القضية واتخاذ القرار.