الدخل المكتسب للموظفين وأصحاب المهن الحرة
النوع الآخر هو الدخل السلبي الذي يأتي من جمع المال لعدم القيام بالكثير. دخل الاستثمار هو سلبي لأنك تقوم أساسا بتحصيل الأرباح. الدخل السلبي يشمل أيضا الدخل من الإيجارات ومن أفكار التسويق عبر الإنترنت.
تركز هذه المقالة على الدخل النشط والمكتسب والآثار الضريبية لتلقي الدخل المكتسب. قد يكون لديك دخل من مصادر سلبية أخرى ، لذلك فإن الدخل المكتسب لا يساوي إجمالي الدخل المعدل أو إجمالي الدخل الخاص بك لأغراض حساب ضريبة الدخل.
ما هو الدخل المكتسب؟
الدخل المكتسب هو الدخل الخاضع للضريبة والأجور التي تحصل عليها من العمل. ويشمل:
- الأجور أو الراتب أو النصائح التي تكسبها من العمل لحساب شخص آخر ، أو كموظف في شركتك ،
- دخل من عملك في شركة تمتلكها.
الدخل المكتسب لا يشمل
- الفائدة والأرباح
- المعاشات التقاعدية واستحقاقات التقاعد
- الضمان الاجتماعي
- إعانات البطالة
- النفقة أو دعم الطفل.
كيف يؤثر الدخل المكتسب على إقرارك الضريبي
كلا النوعين من الدخل المكتسب (كموظف وكصاحب عمل صغير) خاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن كل الدخل السلبي الذي تتلقاه يخضع للضريبة أيضًا ، فقط في جزء مختلف من إقرارك الضريبي.
الدخل المكتسب كموظف
لا يشمل الدخل المكتسب كموظف الأجور والمرتبات والنصائح فحسب ، بل يشمل أيضًا:
- اللجان والمكافآت
- معظم فوائد الموظفين
- دفعت استحقاقات العجز على المدى الطويل لك قبل الحد الأدنى لسن التقاعد ، و
- فوائد سترايك.
- الدخل كموظف قانوني (ضريبيا كعاملين لحسابهم الخاص)
إذا كنت موظفاً في شركة أخرى ، أو كنت تعمل كموظف في شركتك ، فسيتم فرض ضرائب عليك على إجمالي الدخل المكتسب الخاص بك عن السنة.
عند إعدادك لإقرارك الضريبي عن الدخل للسنة ، فإنك تفصل الدخل المكتسب على السطر 7 من إقرارك الضريبي.
الدخل المكتسب كمالك أعمال حرة
إذا كنت تعمل بنفسك ، ومن قبل نفسك ، في شركة صغيرة ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي تجاري ، عادة في الجدول C. الدخل الصافي الذي تبلغه عن هذا العمل (الدخل الإجمالي مطروحًا منه مصروفات الأعمال القابلة للخصم) يعتبر دخلك المكتسب من النشاط التجاري في ذلك العام.
يعتبر الدخل الصافي الذي تأخذه كدخل صافٍ من الدخل المكتسب ، لغرضين:
- ضرائب الدخل. يتم تضمين الدخل الصافي الخاص بك من عملك في إقرارك الضريبي بالإضافة إلى الدخل المكتسب من مصادر أخرى ، لتحديد إجمالي فاتورة ضريبة الدخل.
- ضرائب العمل الحر . إذا كان لشركتك دخلاً صافياً إيجابياً لمدة عام (أي أنه مربح) ، يتم استخدام هذا الدخل الصافي لحساب ضرائب التوظيف الذاتي ( ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية). تضاف هذه الضريبة إلى ضريبة الدخل على إقرارك الضريبي الشخصي.
- S مساهم الشركة. تقول مصلحة الضرائب ، "إذا كنت أكثر من 2٪ من المساهمين في شركة S التي بموجبها تم تأسيس خطة التأمين ، فإن الدخل المكتسب هو أجور الرعاية الطبية الخاصة بك (الصندوق 5 من النموذج W-2) من تلك الشركة
الخصم الضريبي للدخل المكتسب
إن ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة (EITC) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد متاح للأفراد والعائلات ذوي الدخل المنخفض. يستند الائتمان إلى إجمالي الدخل المكتسب لمدة عام ، وبالتالي الاسم. كما حصلت بعض الولايات والحكومات المحلية على إعتمادات ضريبية على الدخل.
ويليام بيريز ، خبير في التخطيط الضريبي ، لديه المزيد من المعلومات حول كيفية التأهل والتقديم للحصول على أرصدة ضريبة الدخل المكتسبة.
استثناء الضريبة على الدخل الأجنبي
إذا كنت تعيش وتعمل خارج الولايات المتحدة ، فقد يكون بعض أو كل دخلك مؤهلاً للاستبعاد من دخلك المكتسب. اقرأ المزيد عن استبعاد ضريبة الدخل الأجنبية.