ما هو معدل ضريبة الشركات الصغيرة؟
عندما تفكر في "ضرائب العمل" ، فأنت تفكر في معدل ضريبة دخل الشركات الفيدرالية والدولة.
لكن الاتحاد الوطني للأعمال المستقلة يقول إن معظم الشركات الصغيرة لا تدفع ضريبة iincome بسعر عمل. حوالي 75 ٪ من الشركات الصغيرة ليست شركات. هذه النسبة المئوية الكبيرة من الأنشطة التجارية الصغيرة عبارة عن كيانات "تمريري" ، تدفع الضرائب على معدل الضريبة الشخصي للمالك.
ونظرًا لأن معدلات الضريبة في الشركات الصغيرة (غير الشركات) مرتبطة بإجمالي دخل مالك الشركة ، فإننا بحاجة إلى النظر في معدلات ضريبة الدخل التي ستدخل حيز التنفيذ بدءًا من 2018 وتستمر لمدة 8 سنوات.
ما هو معدل الضريبة على الشركات؟
الشركات الأكبر حجما وتلك الخاضعة للضريبة كشركات ستحصل على أكبر تخفيض ضريبي بموجب قانون الضرائب الجديد. تم تخفيض معدل الضريبة على الشركات من جدول أعلى ضرائب على الشركات بنسبة 37٪ إلى 21٪ ثابتة. هذا التغيير ليس له تاريخ انتهاء صلاحية عليه.
ما هي الضرائب الأخرى التي تدفعها الشركات؟
بالإضافة إلى ضرائب الدخل ، فإن أكبر فاتورة ضريبية للشركات الصغيرة هي دفع الضرائب على الرواتب.
وتستند هذه الضرائب على أجر الموظف بنسبة 7.25 ٪ على الأجور الإجمالية للموظف. ضرائب الرواتب الأخرى ، مثل ضرائب البطالة وضرائب تعويض العمال ، تزيد من مقدار الضريبة التي يجب على صاحب العمل دفعها.
تشمل الضرائب الأخرى التي قد تدفعها لنشاطك التجاري ما يلي:
- يربح رأس المال الضرائب على الاستثمارات التجارية وعلى بيع الأصول التجارية. يتم فرض ضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل (المحتفظ بها منذ أكثر من عام) على مستويات مختلفة ، اعتمادًا على دخل الشركة ، ويتم فرض ضرائب على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل كدخل عادي.
- يجب أن تدفع الشركات ضريبة الأملاك على العقارات (الأراضي والمباني) التي تملكها الشركة.
- يجب أن يدفع عملك أيضًا الضريبة على أرباح الأسهم من استثمارات الشركات.
ماذا عن ضرائب الدولة للشركات؟
سيؤثر قانون الضرائب الجديد أيضًا على ضرائب دخل الدولة (بالنسبة إلى الولايات التي لديها ضريبة دخل) والضرائب الأخرى على الدولة. بعض الدول لديها مناخ ضريبي أفضل للأعمال من غيرها ؛ تشير معدلات مؤسسة الضرائب إلى الوضع الضريبي لمؤسساتهم ، مع أخذ جميع الضرائب في الاعتبار.
بعض التغييرات في قانون الإصلاح الضريبي قد تؤثر على عملك ، اعتمادًا على الحالة التي تمارس نشاطك التجاري فيها. تفكر الدول في https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ effects of the new قانون الضرائب البعض سيكون متوافقا مع أحكام الضرائب الفيدرالية والبعض الآخر لن.
كيف أصحاب الأعمال الصغيرة يدفعون الضرائب؟
معظم الشركات الصغيرة مملوكة للأفراد. وكما نوقش أعلاه ، لا تدفع الشراكات والشركات ذات المسئوولية المحدودة والشركة الوحيدة المالكين أية ضرائب تجارية ، ولكن يتم تمرير الضريبة إلى المالكين ويدفعها المالكون على عوائدهم الضريبية الشخصية . لذا ، فإن طرح السؤال حول مقدار الضريبة التي يدفعونها يتراكم في الضريبة المستحقة على الفرد لجميع أشكال الدخل ، وليس فقط دخل الشركة.
النوع الوحيد من الأعمال التي تدفع الضرائب من تلقاء نفسها هو شركة. لا يدفع مالكو الشركة أي ضرائب على أرباح الشركة ، ولكنهم يخضعون للضريبة على دخلهم إذا عملوا كموظفين ، ويتم فرض ضرائب عليهم على دخل توزيعات الأرباح الذي يتلقونه (ما يسمى بقضية "الازدواج الضريبي").
النظر في معدل الضريبة الفعالة
تدفع الشركات الصغيرة من جميع الأنواع معدل ضريبة تقديري متوسط يقدر ب 19.8 بالمائة . معدل الضريبة الفعلي هو متوسط معدل الضريبة لنشاط تجاري أو لدافعي الضرائب الفرديين. يتم حساب معدل الضريبة الفعلي بتقسيم إجمالي الضرائب المدفوعة بواسطة الدخل الخاضع للضريبة. والطريقة الأخرى للنظر في معدلات الضرائب هي معدل الضريبة الهامشي ، وهو أعلى معدل تدفعه الشركات أو الأفراد. على سبيل المثال ، فإن جدول معدل الضريبة على الشركات لديه معدلات ضريبية مختلفة لمستويات مختلفة من دخل الشركات.
لا أحب المتوسطات لأنهم لا يخبرونك بأي شيء عن نهايات المنحنى. أنت تعرف ما يقولونه: إذا قمت بوضع رأسك في الفرن ورجلك في الفريزر ، فإنك على حق في المتوسط.
وفقا لتقرير SBA المذكور أعلاه ،
وتواجه المؤسسات الفردية نسبة 13.3 في المائة ، وتواجه الشراكات الصغيرة 23.6 في المائة ، وتواجه الشركات الصغيرة S 26.9 في المائة. في حين أنه لا يمكن مقارنتها مباشرة ، فإن المعدل الذي تواجهه الشركات الصغيرة C يبلغ 17.5٪.
الفروق الصافية في الدخل في أنواع الشركات
ما هو أكثر إثارة للاهتمام بالنسبة لي في هذا التقرير هو تقرير إحصاءات حول صافي الدخل.
فحوالي 60 في المائة من المؤسسات الفردية الصغيرة لها دخل صاف أقل من 10،000 دولار ، في حين أن 3.1 في المائة فقط لديها دخل صافٍ لا يقل عن 000 100 دولار. ومن ناحية أخرى ، فإن أكثر من 18 في المائة من الشركات الصغيرة S لها دخل صافٍ لا يقل عن 000 100 دولار.
سيكون الدخل الأعلى للشركات عاملاً في تفسير معدل الضريبة الأعلى.
ماذا عن الضرائب للشركات LLC؟
إذا كنت تتساءل عن سبب عدم إدراج الشركات ذات المسئولية المحدودة ( LLC ) ، تذكر أن نوع الأعمال LLC لا يعتبر كيان ضريبي من مصلحة الضرائب الأمريكية. يتم فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة مع مالك واحد كمالك وحيد ، مع احتساب المسؤولية الضريبية في الجدول C من الإقرار الضريبي الشخصي للمالك. يتم فرض ضرائب على الشركات متعددة الأعضاء في LLC كشراكات . في كلتا الحالتين ، يتم تمرير ضرائب LLC إلى أصحابها.