مقايضة المعاملات وضرائب الأعمال

ما هو المقايضة؟

المقايضة هي العملية التي تقوم بها الشركات بتبادل الخدمات مع بعضها البعض. على الرغم من أنه لا يتم تبادل أي أموال ، إلا أن المقايضة ما زالت تعتبر خاضعة للضريبة من مصلحة الضرائب.

دخل المقايضة خاضع للضريبة على عملك في العام الذي يتم فيه تحقيقه (الخدمات التي يتم تنفيذها أو المنتجات التي يتم بيعها). يتم تسجيل الدخل من نشاط المقايضة بنفس الطريقة التي يتم بها تسجيل أشكال الدخل الأخرى ، على الإقرارات الضريبية المناسبة لنوع عملك.

مقايضة الدخل وضرائب العمل (ليس فقط ضريبة الدخل)

على الرغم من عدم تبادل أي مبالغ في صفقة المقايضة ، إلا أن المقايضة ما زالت تعتبر خاضعة للضريبة من مصلحة الضرائب. مثل الدخل الآخر ، يمكن أن يؤثر دخل المقايضة على إجمالي ضريبة الدخل الخاص بك ، وضريبة التوظيف الذاتي ، وضرائب الإنتاج ، وضرائب الولاية ، وضرائب العمل.

يقول مصلحة الضرائب:

إذا اشتركت في معاملات المقايضة فقد تكون لديك مسؤوليات ضريبية. قد تخضع لخصوم ضريبة الدخل أو ضريبة العمل الحر أو ضريبة العمل أو ضريبة الإنتاج. قد تؤدي أنشطة المقايضة الخاصة بك إلى دخل تجاري عادي أو مكاسب رأسمالية أو خسائر رأسمالية ، أو قد يكون لديك خسارة شخصية غير قابلة للاقتطاع.

إذا كنت تتساءل عن الضرائب على معاملات المقايضة ، فقد تكون هذه العبارة مثيرة للقلق. لكن بالنظر إليه عن كثب ، إليك ما يعنيه:

عندما تقول مصلحة الضرائب إن عمليات المقايضة قد تزيد من مسؤوليتك الضريبية ، فإنها تخبرك أنه ، مثل الدخل الآخر ، قد يزيد من بنود مثل ضرائب التوظيف الذاتي لك بصفتك مالك الشركة ، وقد يؤدي إلى أنواع مختلفة من دخل الأعمال ( في المقام الأول الدخل دخل الأعمال العادية والمكاسب الرأسمالية).

الإبلاغ مقايضة الدخل لمصلحة الضرائب

يعتبر المقايضة كدخل لقطاع الأعمال ، تمامًا مثل الدخل الآخر. يجب الإبلاغ عن معاملات المقايضة لمصلحة الضرائب الأمريكية في نموذج 1099B . إذا كنت قد حصلت على دخل مقايضة من شركة أخرى أو فرد آخر خلال العام ، فيجب عليك تقديم نموذج 1099B الذي يوضح المبلغ المدفوع إلى عملك من خلال معاملات المقايضة.

سجل القيمة السوقية العادلة للمنتج أو الخدمة التي حصلت على الدخل منها.

يجب تقديم هذا النموذج لك بحلول منتصف فبراير من العام التالي. بعد ذلك ، يجب عليك تضمين دخل المقايضة من جميع المصادر في ضريبة دخل عملك ، بالإضافة إلى جميع الإيرادات الأخرى. لذا ، فإن دخل المقايضة هو مثل الدخل الآخر ، من وجهة نظر ضريبية.

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية بعض الإعفاءات من شرط الإبلاغ عن المعاملات المقايضة. التقارير ليست ضرورية لمقايضة المقايضة:

بالإضافة إلى ذلك ، تستثني مصلحة الضرائب الأمريكية المعاملات "التي تشمل أعضاء الشركات أو عملاء تبادل المقايضة [والتي] قد يتم الإبلاغ عنها على أساس إجمالي".

تأثير المصروفات المتعلقة بالمقايضة على الضرائب

قد تكون النفقات المتعلقة بمعامالت المقايضة الخاصة بك قابلة للخصم كنفقات أعمال قانونية.

على سبيل المثال ، إذا كنت تقايض الخدمات الاستشارية ، ويجب عليك السفر للوفاء بالعميل ، فمن المحتمل أن تكون نفقات سفر عملك لهذه الصفقة قابلة للخصم. أو إذا كنت قد دفعت للتسجيل في بورصة مقايضة ، قد يكون التسجيل عبارة عن نفقات تجارية. هذه النفقات القابلة للخصم يمكن أن تقلل دخلك من صفقة المقايضة.

ماذا يقول IRS حول المقايضة

لذلك ، في الختام ، يتم النظر في معاملات المقايضة ، سواء في الإيرادات والمصروفات ، بنفس طريقة التعامل مع الإيرادات والمصروفات الأخرى لنشاطك التجاري من حيث تأثيرها على التزاماتك الضريبية ومقدار الضرائب التي يجب عليك دفعها وأنواعها. يذكرك IRS:

علاج دخل المقايضة كما تفعل مع أي نشاط تجاري آخر. الاحتفاظ بسجلات جيدة والعمل مع تبادل المقايضة السمعة واستشارة مصلحة الضرائب أو المهنية الضريبية إذا كان لديك أسئلة.

باستخدام مقايضة الصرف

كما تلاحظ مصلحة الضرائب أعلاه ، تستخدم العديد من الشركات تبادل المقايضة لتنسيق المعاملات المقايضة وكبنك لتتبع دخل المقايضة والنفقات بين الأعضاء.

إذا كنت عضوًا في تبادل المقايضة ، فستتلقى 1099-B من البورصة ، موضحًا مقدار الدخل الذي تلقيته خلال العام من مقايضة منتجاتك أو خدماتك.

يجب عليك الإبلاغ عن هذا الدخل على إقرارك الضريبي ، بالإضافة إلى أي دخل مقايض آخر تلقيته من شركاء المقايضة الفردية.

تعرف على المزيد حول تبادل المقايضة من الرابطة الدولية للتجارة المتبادلة (IRTA) ، والتي تدرج أيضاً تبادلات الأعضاء.

لمزيد من المعلومات عن المقايضة ، تفضل بزيارة مركز ضريبة IRIS Bartering Tax Centre.