والفرق الأساسي بين هذين المصطلحين هو أن العاملين لحسابهم الخاص يدفعون ضريبة العمل الحر ، بينما يدفع الموظفون وأصحاب العمل ضرائب العمل.
ما هي الضرائب العمالة الذاتية؟
ضرائب التوظيف الذاتي هي الضرائب التي يدفعها أصحاب الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص ، وهي إدارة الضمان الاجتماعي للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، استناداً إلى الأرباح من الأعمال التي تملكها (وليست شركة). وتسمى ضريبة العمل الحر أيضا ضريبة "SECA" (من قانون المساهمات الذاتية).
معدل الضريبة لإيرادات العمل الحر هو 15.3٪ للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية ، على أساس صافي أرباح الأعمال. يتم تحديد الحد الأقصى لأرباح الضمان الاجتماعي كل عام ؛ إذا تجاوزت ضريبة الضمان الاجتماعي الخاصة بك الحد الأقصى ، لا يتم فرض ضريبة الضمان الاجتماعي على المبلغ فوق الحد الأقصى. يتم فرض ضريبة الرعاية الصحية على جميع الأرباح الصافية ، مع عدم وجود حد أقصى. هناك أيضا ضريبة إضافية على الرعاية الصحية مفروضة على الأفراد ذوي الدخل المرتفع ، بعد أن يصلوا إلى مستوى دخل محدد.
يجب على الموظفين دفع نصف هذه الضرائب فقط (يدفع أصحاب العمل النصف الآخر) ، في حين يدفع أصحاب الأعمال كامل مبلغ الضريبة.
ولكن ، يمكن لأصحاب الأعمال أن يأخذوا نصف الضريبة من ضريبة دخلهم الشخصي ، لتخفيض إجمالي الدخل المعدل.
ﯾدﻓﻊ أﺻﺣﺎب اﻷﻋﻣﺎل اﻟذﯾن ﯾﻌﻣﻟون ﻟﺣﺳﺎﺑﮭم اﻟﺧﺎص ﺿراﺋب اﻟﺗوظﯾف اﻟذاﺗﻲ ، اﻟﺗﻲ ﺗﺗﮐون ﻣن ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟرﻋﺎﯾﺔ اﻟطﺑﯾﺔ ، ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك ﺿرﯾﺑﺔ Medicare اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ ، إن وﺟدت. وبالطبع ، يدفع العاملون لحسابهم الخاص أيضًا ضرائب الدخل على أرباح عملهم الخاص.
ما هي ضرائب التوظيف؟
وفقا لمصلحة الضرائب ، وتشمل الضرائب على العمالة:
- يتم تقاسم ضرائب FICA ( ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية) ، بناءً على دخل الموظف ، من قبل الموظف وصاحب العمل. كل يدفع 7.65 ٪ ، ما يصل إلى ما مجموعه 15.3 ٪. ينطبق نفس الحد الأقصى للضمان الاجتماعي على ضرائب FICA. وتنطبق ضريبة Medicare الإضافية على جزء Medicare من هذه الضريبة.
- ضرائب الدخل الاتحادية ، والتي يتم حجبها من أجور الموظفين وإرسالها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية من قبل صاحب العمل.
- ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) ، التي يدفعها صاحب العمل لتقديم استحقاقات البطالة للموظفين. لا يدفع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص ضرائب البطالة ، ولا يستطيعون تحصيل إعانات البطالة.
ﻣﺎذا ﻟﻮ آﺎن ﻟﺪي آﻼ ﻣﻦ اﻟﻌﺎﻣﻠﻴﻦ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺪﺧﻮل اﻟﺨﺎص واﻟﻌﻤﺎﻟﺔ؟
ماذا لو كنت أعمل لحسابه الخاص وموظف؟ هل يتعين علي دفع الحد الأقصى على كل من ضريبة العمل الحر وضريبة العمل؟ نعم و لا. يجب عليك دفع ضريبة الدخل على الدخل من جميع المصادر ، بما في ذلك دخل العمل الحر وإيرادات العمل. يجب عليك دفع ضريبة العمل الحر (SECA) لكل من الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وكذلك يجب على صاحب العمل أن يجمع ضرائب FICA من أجرك. لكن هناك حد أقصى على ضريبة الضمان الاجتماعي ،
بشكل عام ، تعتبر الضرائب التي تفرضها FICA من التوظيف أولاً ، وإذا لم يتم الوصول إلى الحد الأقصى من الضمان الاجتماعي ، يتم تضمين ضرائب التوظيف الذاتي. تشرح هذه المقالة حول ضرائب SECA و FICA بمزيد من التفصيل كيفية عمل هذه الضرائب في هذه الحالة.
فى الختام
باستثناء إعانات البطالة الفيدرالية ، يدفع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص والموظفون نفس الضرائب - ضرائب الدخل الفيدرالية والضرائب على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. كما قلت في البداية ، هذه هي في الأساس نفس الضرائب ، فقط بأسماء مختلفة.
العودة إلى ضرائب التوظيف الذاتي: ما تحتاج إلى معرفته
العودة إلى كل شيء عن التوظيف الذاتي و الضرائب على العمالة الذاتية.