صافي الضرائب عبارة عن تعريف محاسب يراعي الضرائب المقدرة على المعاملات التجارية أو الاستثمارية. في أبسطها ، يتم احتساب صافي الضرائب من خلال النظر في الدخل من الصفقة وطرح الضريبة المدفوعة على ذلك الدخل. كما يشار إلى صافي الضرائب أحيانًا باسم "ما بعد الضرائب" وأحيانًا أخرى باسم "القوة الشرائية" ، نظرًا لأن الضريبة تقلل من المبلغ الذي يمكنك استخدامه في الإنفاق.
كيف صافي العمل الضريبي؟
ينبغي اعتبار أي صفقة تجارية أو استثمارية تشتمل على دخل صافي من الضرائب. يختلف صافي حساب الضريبة باختلاف نوع الدخل:
- الدخل العادي أو المكتسب هو دخل من أنشطة عملك ، مثل مبيعات المنتجات والخدمات.
- الدخل من الأرباح الرأسمالية هو الدخل من بيع الأصول التجارية (كل شيء من السيارات والمعدات إلى الأعمال بأكملها) أو الاستثمارات.
في أبسط الحالات ، على سبيل المثال ، إذا كسبت 50000 دولار في السنة كمالك أعمال حر ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل على ذلك الدخل. نظرًا لأنك مالك نشاط تجاري ، فليس لديك خصم ضريبي على المرتبات. يجب عليك دفع الضرائب المقدرة على مدار السنة. بما في ذلك تكلفة الضرائب على الدخل والضرائب على العمالة الذاتية على دخلك يمكن أن تظهر لك دخلك الحقيقي للسنة.
كيف يتم حساب صافي الضرائب؟
يتم احتساب صافي الضريبة بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كان دخلك هو دخل عادي أو دخل من أرباح رأس المال.
دعونا ننظر إلى الدخل العادي أولاً:
بالنسبة إلى الأعمال التجارية ، يكون الدخل العادي الخاضع للضريبة هو صافي الدخل (الربح) ؛ تحصل على صافي الدخل عن طريق طرح النفقات من الدخل. صافي دخلك من عملك في المثال أعلاه هو 50،000 دولار. للحصول على صافي حساب الضريبة يجب عليك طرح الضرائب المستحقة على هذا الدخل: ضريبة الدخل وضريبة العمل الذاتي (الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية).
يتم تعيين معدل ضريبة الدخل حسب إجمالي دخلك للسنة مطروحًا منه الخصومات والإعفاءات. من أجل البساطة ، لنفترض أن دخل الأعمال هذا هو دخلك الوحيد ؛ سيكون معدل الضريبة على هذا الدخل 25 في المائة ، استنادًا إلى معدل الضريبة الخاص بهذا المستوى من الدخل. وحالة الايداع الخاصة بك. إذن صافي دخلك الضريبي هو 37،500 دولار. (تم ترك ضريبة التوظيف الذاتي خارج الحساب).
كيف تعمل Net of Tax من أجل مكاسب رأس المال؟
يتمثل الاستخدام الأكثر شيوعًا لصافي الإستراتيجية الضريبية في بيع الأصول التجارية التي تؤدي إلى مكاسب رأس المال . يعتمد مقدار الأرباح الرأسمالية الخاضعة للضريبة على أساس (تكلفة) الأصل والمبلغ الذي يستحقه عند البيع.
تعتمد ضريبة الأرباح الرأسمالية على عاملين: نوع الأصل ، ومدة الاحتفاظ بالأصل. معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية تختلف عن العقارات والأسهم والسندات والمقتنيات وأنواع أخرى من الأصول. تختلف الأسعار أيضًا وفقًا لطول المدة الزمنية التي يتم فيها الاحتفاظ بالموجودات ؛ كلما كان لديك الأصل ، انخفض معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية.
مثال سريع:
لقد اشتريت مخزونًا مقابل 100000 دولار منذ عامين ، ويمكنك بيعه الآن بمبلغ 120.000 دولار. مبلغ 20000 دولار يخضع لمكاسب رأس المال. إذا كان معدل الضريبة الخاص بك هو 25 في المائة ، فستحصل فقط على صافي الضريبة بقيمة 15000 دولار.
كيف صافي العمل الضريبي لبيع الأعمال؟
إذا كنت تفكر في بيع نشاطك التجاري ، بما في ذلك حساب صافي الضرائب في مناقشاتك ، يمكنك توفير الكثير من فاتورتك الضريبية. كيف يمكن تصنيف أجزاء معينة من سعر البيع يمكن أن يعني ضرائب أقل. يمكن توزيع المدفوعات على بيع أيضا الضرائب على مدى عدة سنوات.
قد تكون هناك استراتيجيات أخرى يمكنك استخدامها لتقليل التأثير الضريبي لبيع عملك. قبل بدء المفاوضات ، احصل على خبير في الضرائب يمكنه مساعدتك في هذه العملية الحسابية المعقدة.
لماذا يقوم بعمل صافي من حساب الضرائب هام؟
لنفترض أنك تحاول تحديد ما إذا كنت ستبيع بعض الأصول التجارية أم لا. أنت غير متأكد من بيع هذا العام أو بعد ذلك. يمكن أن يؤدي إجراء حساب صافي الضريبة لكل عامين إلى إظهار أي عام قد يكون الأفضل ، مما يمنحك تأثير ضريبي أقل.
تعد حسابات net of tax مفيدة أيضًا لأنها تسمح لك بالنظر في طرق مختلفة لتقليل الضرائب. على سبيل المثال ، قد ترغب في بيع بعض الاستثمارات ، لكنك تريد دفع أقل ضريبة ممكنة. قد تكون بعض الاستثمارات في الأسهم والسندات ، في حين أن البعض قد يكون في الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن أن يساعدك النظر في صافي الضرائب في تحديد أفضل الاستثمارات للبيع وأفضل وقت.
سواء كنت صاحب عمل صغير أو مستثمر ، فإن صافي حسابات الضرائب يعد أداة تخطيط ضريبية مفيدة. تحدث إلى محترفي الضرائب بشأن استخدام هذه الحسابات لخفض فاتورتك الضريبية.