كيفية تقدير فاتورة ضريبة الدخل كمقاول مستقل
إذا كنت متعاقدًا نموذجيًا (أو أي نوع من أصحاب الأعمال الصغيرة) ، فإن أحد أصعب الأمور المتعلقة بوضعك الضريبي هو تغيّر دخلك.
إذا كان دخلك يتقلب من شهر لآخر ، فسوف تكون مهتمًا بشكل خاص بقراءة الإجابة على هذا السؤال ، حيث يتم تقديم طريقة واحدة يستخدمها أي صاحب عمل صغير لتقدير فاتورة الضرائب الخاصة به.
سؤال القارئ:
أنا متزوج وأم لثلاثة أطفال. أنا أعمل مع شخص يدعو لي مقاول مستقل. من مسؤوليتي دفع الضرائب الخاصة بي ولا أعرف من أين أبدأ.
زوجي يعيد إلى المنزل 495.00 دولار في الأسبوع بعد الضرائب ويدعي الأطفال. أنا جعل في أي مكان من 400 دولار من أسبوع واحد إلى 800 دولار قبل أسبوع واحد من الضرائب وليس لديهم فكرة عما يجب أن أضع جانبا. أنا في حيرة وخسارة النوم على هذا. لا أريد أن أفعل أي شيء خاطئ.
توقيع: مشوش جداً
استجابة:
لا تكن كذلك إنها ليست مقاولًا مستقلاً يحدد كيف تدفع ضريبة دخلك ، بل هي الشكل القانوني للملكية التجارية .
إذا لم يتم دمج عملك ، على سبيل المثال ، أنت إما مالك واحد أو كنت في شراكة ، يتم تسجيل إيرادات ومصروفات الأعمال ببساطة على شكل منفصل ( T2125 ) وهو جزء من عائدك الضريبي الشخصي T1 العادي (قوائم مؤشر نفقات الأعمال هذه) العديد من النفقات التجارية المشتركة ويشرح قواعد خصم ضريبة الدخل المتعلقة بكل نفقات.).
يحدد دخل عملك ناقصًا مصروفات الأعمال ما إذا كان لديك ربح أو خسارة للسنة. إذا كان لديك ربح يتم إضافته إلى دخلك الآخر ؛ إذا كان لديك خسارة ، فسيتم طرحها. (هذه واحدة من المزايا العديدة لبدء عمل تجاري على الجانب - يمكن شطب الخسائر في السنوات القليلة الأولى من العمل مقابل عمل منتظم أو دخل آخر.
انظر مطالبة النفقات على خسارة تجارية على الضرائب الكندية .)
ستقودك "مقالة ضريبة دخل ضريبة العمل الأولى" الخاصة بك خلال عملية إكمال إرجاع T1 الخاص بك.
لمعرفة المزيد عن مصروفات العمل وما إلى ذلك ، راجع ضريبة الدخل الكندية ومشروعك الصغير .
كيفية تقدير كم من المال لوضع جانبا لضريبة الدخل
إذا كانت هذه هي السنة الأولى في عملك ، يمكنك تقريب المبلغ الذي تحتاج إلى تخصيصه عن طريق تقدير دخلك وقسائم الضرائب الخاصة بك.
- إذا كنت تدفع 400 دولار في الأسبوع على مدار العام ، فإن دخلك قبل خصم الضرائب سيبلغ 22400 دولار ، لذا من هذا الحد قلت دخلك.
- إذا كنت تدفع 800 دولار في الأسبوع على مدار العام ، فإن دخلك قبل خصم الضرائب سيكون 44800 دولار ، وهو أعلى دخلك.
لذلك يمكننا أن نقول أن دخلك سيكون في هذا النطاق واستخدام هذه الأرقام لمعرفة مقدار الضريبة التي ستدفعها باستخدام معدلات ضريبة الدخل الكندية للوكالة الأمريكية للأفراد بالنسبة للأفراد والتي تقول (على سبيل المثال) معدلات الضرائب الفيدرالية لعام 2017 هي:
| معدل الضريبة | شريحة ضريبية |
| 15.00٪ | ما يصل إلى 45916 دولارًا |
| 20.50٪ | $ 45،917- $ 91831 |
| 26.00٪ | $ 91،832- $ 142353 |
| 29.00٪ | $ 142،354- $ 202800 |
| 33.00٪ | 202،801 دولار وأكثر |
في حالتك ، لا تزال التقديرات المنخفضة والعالية ضمن شريحة الضريبة البالغة 15٪ ، لذلك عليك أن تحاول وضع ما لا يقل عن 3،360 $ (22،400 دولارًا أمريكيًا × 15 ٪) ، وسيكون من الأفضل إذا استطعت تخصيص 6،720 دولارًا (44،800 دولارًا أمريكيًا x 15٪) لتغطية فاتورة الضرائب المحتملة.
الآن ، الأمر ليس بهذه البساطة ، لأن هذا التأخير لا يأخذ في الاعتبار الضرائب الإقليمية ، والتي تختلف حسب المقاطعة التي أنت فيها ، أو حقيقة أنه سيكون لديك نفقات أعمال مختلفة وخصومات على الدخل من شأنها أن تخفض صافي الدخل. راجع معدلات الضرائب الإقليمية / الإقليمية.
ضع في اعتبارك أن هذه التقديرات وأية دفعة إضافية أو قيد الدفع ستتم تسويتها عند إكمال إقرارك الضريبي في نهاية العام ، ولكن عند وضع هذه المبالغ جانباً سيضمن عدم حصولك على أي مفاجآت غير سارة في وقت الضرائب.
سنوات الضريبة اللاحقة
بعد السنة الأولى من عملك (وأول إقرار ضريبي) ، سيُطلب منك دفع الضريبة على أقساط ربع سنوية. سوف ترسل لك CRA إشعارات كل ربع سنة تشير إلى مقدار الضريبة التي تحتاج إلى دفعها على أساس دخل أعمال العام السابق.
لاحظ أن هذه مجرد تقديرات - إذا زاد دخلك التجاري بشكل كبير خلال العام ولا تزال تدفع فقط المبلغ المشار إليه في إشعارات القسط ، فقد ينتهي بك الأمر بفاتورة ضريبية كبيرة عند تقديم عائدك السنوي. لتجنب هذه الصدمة ، يمكنك زيادة دفعاتك ربع السنوية من خلال تقدير فاتورتك الضريبية السنوية استنادًا إلى دخل شركتك المتزايد.
وبالعكس ، إذا انخفض دخل عملك بشكل كبير خلال العام ، يمكنك تقليل دفعاتك ربع السنوية. وبخلاف ذلك ، سيتم رد المبلغ الزائد في وقت الضرائب.
بعد كل سنة ضريبية ، تقوم CRA بتحديث الضرائب المقدرة المستحقة للسنة التالية ، وينعكس ذلك في المدفوعات الفصلية.
تعرف على المزيد حول ضريبة الدخل الكندية: