إنه شهر ديسمبر. هل أنت مستعد لضبط استراتيجية الاستثمار الخاصة بك؟
نصائح التخطيط الضريبي لعام 2017
تأكد من أنك تفهم ما هو معدل الضريبة أو الأسعار التي سيتم تطبيقها على الدخل الذي تحققه قبل بيع أي استثمارات. الضرائب التالية سارية المفعول في عام 2017:
- معدلات ضريبة الدخل العادية لعام 2017 لديها أعلى معدل من 39.6 في المئة لأصحاب أعلى.
- تحقق المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل نسبة ضريبية أعلى تبلغ 20 بالمائة. هناك ثلاثة معدلات ضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل: 0 بالمائة و 15 بالمائة و 20 بالمائة. ينطبق معدل الـ 20 بالمائة الأعلى على أولئك الذين هم ضمن شريحة الضريبة 39.6 بالمائة.
- تخضع الضريبة المؤهلة للضريبة على معدلات ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل.
- وسيخضع دخل الاستثمار لصافي ضريبة دخل الاستثمار بمعدل 3.8 في المائة اعتباراً من عام 2017. وتؤثر هذه الضريبة على دخل الاستثمار في الأشخاص الذين قاموا بتعديل إجمالي الدخل بأكثر من 200000 دولار إذا كانوا غير متزوجين أو أكثر من 250،000 دولار للأزواج المتزوجين.
ومن خلال الجمع بين ضريبة الدخل على الأرباح الرأسمالية وصافي ضريبة دخل الاستثمار أو NIIT ، قد يواجه المستثمرون معدل ضريبي هامشي يبلغ 23.8 بالمائة على المكاسب طويلة الأجل والأرباح المؤهلة.
هذا 20 في المئة لضريبة الدخل بالإضافة إلى 3.8 في المئة لل NIIT. وعلى النقيض من ذلك ، يمكن فرض ضرائب على المكاسب قصيرة الأجل ، والأرباح غير المؤهلة ، والفوائد بنسبة تصل إلى 43.4 في المائة. هذا هو أعلى معدل لضريبة الدخل بنسبة 39.6 في المائة إضافة إلى 3.8 في المائة للـ NIIT.
تحقق من إعدادات تقارير أساس التكلفة
بدأت شركات السمسرة بالإبلاغ عن أساس التكلفة لمنتجات الاستثمار لمصلحة الضرائب ، وكذلك لأصحاب الحسابات ، في نموذج 1099-B في عام 2011.
ﺘﻡ ﺘﻭﺴﻴﻊ ﻨﻁﺎﻕ ﺘﻘﺎﺭﻴﺭ ﺃﺴﺎﺱ ﺍﻟﺘﻜﺎﻟﻴﻑ ﺇﻟﻰ ﺃﺴﻬﻡ ﺼﻨﺎﺩﻴﻕ ﺍﻻﺴﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﻤﺨﺯﻭﻨﺎﺕ ﺍﻟﻤﺸﺘﺭﺍﺓ ﻤﻥ ﺨﻼل ﺒﺭﻨﺎﻤﺞ ﺇﻋﺎﺩﺓ ﺍﻻﺴﺘﺜﻤﺎﺭ ﻓﻲ ﺃﺭﺒﺎﺡ ﺍﻷﺭﺒﺎﺡ ﻓﻲ ﻋﺎﻡ ٢٠١٢.
يجب على المستثمرين مراجعة تفضيلات تخصيص أساس التكلفة الخاصة بهم على موقع الوسيط الخاص بهم. قد ترغب في استخدام طريقة مختلفة عن الطرق الافتراضية للوسيط. قارن بيانات وسيطك بالسجلات الخاصة بك للتأكد من أن لديك كل البيانات الأساسية التي تحتاجها لإعداد إقرارك الضريبي.
النظر في إعادة توازن محفظتك حسب نوع الضريبة
قد تكون الاستثمارات التي تحقق دخلًا عاديًا أفضل في إطار الخطط المؤجلة للضرائب ، وقد تؤدي الاستثمارات التي تحقق مكاسب على المدى الطويل إلى نتائج ضريبية أفضل في الحسابات الخاضعة للضريبة. ويرجع ذلك إلى انخفاض معدلات الضرائب التي تنطبق على المكاسب على المدى الطويل وهي جزء من استراتيجية ضريبية تُعرف باسم وضع الأصول.
بيع من خسارة الاستثمارات
هذا التكتيك يعجل الخسائر في السنة الحالية. يمكن لخسائر رأس المال تعويض إجمالي مكاسب رأس المال. إذا كان لديك خسارة رأسمالية صافية للسنة ، يمكن تطبيق ما يصل إلى 3000 دولار من هذه الخسارة لتعويض دخلك الآخر اعتبارًا من عام 2017. ويمكن ترحيل أي خسارة رأسمالية تتجاوز هذا الحد السنوي إلى السنة التالية.
إذا قمت بإعادة شراء نفس الاستثمار في غضون 30 يومًا قبل أو بعد بيع استثمار بخسارة ، فسيتم تأجيل خسارتك تلقائيًا بموجب قاعدة البيع.
بيع قبالة الاستثمارات الفائزة
يعمل هذا التكتيك على تسريع الدخل خلال العام الحالي وهو مثالي عندما يتوقع المستثمر أن يكون معدل الضريبة الخاص به في السنة الحالية أقل من معدل الضريبة الخاص به في سنة لاحقة. يمكن للمستثمرين أيضا بيع مناصب مربحة لاستيعاب الخسائر الرأسمالية التي تم ترحيلها من السنوات السابقة. الجانب السلبي لهذا التكتيك هو أن تسريع الدخل أيضا يسرع الضرائب. وقد يرغب المستثمرون في الأقواس الضريبية التي تبلغ نسبتها 10 في المائة و 15 في المائة في التفكير في بيع استثمارات مربحة طويلة الأجل من أجل تأمين معدل الضريبة بنسبة صفر في المائة على مكاسب رأس المال. وقد يرغب المستثمرون الذين هم ضمن فئة الضرائب البالغة نسبتها 39.6 في المائة في النظر في تأثير معدل ضريبة المكاسب طويلة الأجل البالغة 20 في المائة والضريبة البالغة نسبتها 3.8 في المائة قبل أن يقرروا البيع.
إقران الخسائر مع المكاسب
يسمح هذا التكتيك للمستثمرين بتعويض المكاسب من بعض الاستثمارات مع خسائر من الآخرين. يُعرف باسم حصاد الخسارة والهدف هو محاولة التقليل إلى أدنى حد من التأثير الضريبي الإجمالي لبيع الاستثمارات بربح عن طريق بيع الاستثمارات بخسائر في نفس الوقت. هذا هو تكتيك هجين يسرع الدخل ويسرع الخسائر لخلق أصغر أثر ضريبي ممكن في العام الحالي. هذا التكتيك لا يقلل فقط من الأرباح الصافية الخاضعة لضريبة الدخل ، ولكنه يقلل أيضا من الأرباح الصافية الخاضعة لصافي دخل ضريبة الاستثمار بنسبة 3.8 في المئة.
تأجيل الخسائر حتى العام المقبل
عموما ، لا يجد دافعو الضرائب أنفسهم في وضع يؤهلهم لتأجيل الخسائر على الاستثمارات ، لأن قانون الضريبة يحتوي بالفعل على مخصص لنقل فائض رأس المال الفائض إلى سنة مقبلة. وبالتالي يمكن أن يكون توقيت بيع الاستثمارات غير المربحة مدفوعًا باستراتيجيتك الاستثمارية بدلاً من الاعتبارات الضريبية.
تأجيل المكاسب حتى العام المقبل
يمكن أن يؤدي الإمساك ببيع استثمار مربح إلى تحقيق أمرين: فهو يحد من الدخل إلى عام آخر ، وقد تكون قادرًا على تأجيله لمدة طويلة بما فيه الكفاية ليتم فرض الضريبة على سعر الفائدة الرأسمالي المفضل على المدى الطويل بدلاً من أن يكون قصيرًا. اكتساب في معدلات الضرائب العادية. المكاسب على المدى الطويل هي تلك المحققة من الاستثمارات التي تملكها منذ أكثر من عام. ويمكن أن يؤدي تأجيل المكاسب إلى إصدار فاتورة ضريبية أصغر بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتوقعون انخفاضًا كبيرًا في دخلهم العام المقبل ، لأن دافعي الضرائب في الأقواس الضريبية بنسبة 10٪ و 15٪ يحصلون على نسبة 0٪ من المكاسب على المدى الطويل.
التخطيط الضريبي مع Carryovers خسارة رأس المال
يمكن للمستثمرين استخدام أموالهم من خسارة رأس المال لتعويض مكاسب رأس المال. سوف تصبح عمليات ترحيل خسارة رأس المال أكثر قيمة بالنسبة للأشخاص ذوي الدخل المرتفع الخاضعين لضريبة الدخل الصافي للاستثمار. وقد يرغب المستثمرون في تقدير فوائد ترك بعض عمليات الشراء في السنوات اللاحقة مقارنة باستراتيجية يتم فيها استيعاب الخسائر بأسرع ما يمكن.