ترك مصلحة الضرائب الخاصة بك في عملك الاستثمار العقاري
في سلسلة الدخل لعقارات التأجير لدينا ، نحن نبحث في الطرق التي يمكن من خلالها لأربعة أرباع استئجار مزايا نقدية وضريبية للمالك. وتشمل هذه:
- إيرادات الإيجار بعد المصروفات المباشرة والتأمين والضرائب العقارية.
- خصم الاستهلاك لموازنة الضرائب على إيرادات الإيجار.
- خصم فائدة الرهن العقاري.
سوف نتحدث عن خصم الفائدة على الرهن العقاري في هذه المقالة. باستخدام عقارتنا التي تم شراؤها بمبلغ 325،000 دولار مع قرض بقيمة 260،000 دولار ، فإن فوائد الرهن العقاري تبلغ حوالي 16،814 دولار في السنة الأولى من القرض. عند النظر إلى التدفق النقدي للتأجير وحساب الإهلاك ، فإننا نتحمل مسؤولية ضريبية محتملة بمبلغ $ 25999.
25،999 - 16،814 دولار = 9185 دولارًا
هذا أمر بعيد كل البعد عن أن يكون سيئًا ، حيث رأينا أننا نحصل على مبلغ 15192 دولارًا نقدًا ، ونحقق ارتفاعًا في قيمة العقارات ولا ندفع سوى الضرائب على 9185 دولارًا. تذكر أن المقالات الأخرى في هذه السلسلة تناقش الاستهلاك وعناصر الدخل والخصومات الأخرى. في حالة خصم فائدة الرهن العقاري ، تساعدك مصلحة الضرائب في الحفاظ على هذه الممتلكات في حين تقدر قيمتها ، بالإضافة إلى التمتع بتدفق نقدي إيجابي مع مسؤولية ضريبية أقل في هذا الوقت.
مزايا ضريبة الملكية تأجير الأخرى
جميع نفقات عملك:
إذا كنت تعرض إعلانات للمستأجرين ، فيمكنك خصمها. إذا كنت تدفع مقابل الاستضافة أو لموقع ويب لممتلكاتك ، فيمكنك خصمها. الصيانة ، والإصلاحات العادية (ليست الأشياء الرئيسية التي يجب استهلاكها) والنفقات بين المستأجرين ، مثل الرسم ، كلها قابلة للخصم.
إذا كنت توظف شركات إدارة محترفة أو تدفع محاميًا ومحاسبًا لخدمات متعلقة بممتلكاتك ، فسيتم خصمها أيضًا.
إذا كنت تتبع ، يمكنك حتى خصم تكاليف الأميال القيادة للتحقق من الممتلكات الخاصة بك.
الاستهلاك
هذا هو جيد حقا ، حيث أنك تحصل على خصم النفقات عندما لم تكن قد أنفقت أي أموال حقا! تحقق مع المحاسب الخاص بك ، ولكن في معظم الحالات ، ستسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بإهلاك قيمة الهيكل ، وليس الأرض ، على مدار 27.5 عامًا إذا كان العقار مؤجرًا.
لنفترض أنك تمتلك منزلًا للإيجار اشتريته بمبلغ 187000 دولارًا. تقدر قيمة الأرض بـ 37،000 دولار ، لذلك تبلغ قيمة هيكلك 150،000 دولار. قسّم ذلك بـ 27.5 لتحصل على 5،455 $. يمكنك خصم ذلك كمصاريف استهلاك كل عام من الملكية. بالطبع ، لا يأتي أي هدية من العم سام دون أي خلل. قد يخضع بعض أو كل اهتلاكك للاستعادة إذا قمت ببيع العقار بربح. استشر محاسب للحصول على التفاصيل.
صرف 1031 الضرائب المؤجلة
هذا واحد أنت بالتأكيد لا تحصل مع الأسهم. عندما تبيع أسهم الأسهم الخاصة بك بربح ، فإنك مدين بالمعدل الحالي لضرائب أرباح رأس المال لسنة البيع. وهو نفس الشيء بالنسبة لمعظم الاستثمار العقاري ، ولكن ليس للاستثمار العقاري.
القواعد معقدة ، لذلك ستحتاج إلى محاسب و / أو شركة تبادل 1031 لتشرحها لموقفك.
في نظرة عامة بسيطة حقاً ، إذا قمت بتحويل جميع أرباح بيع عقار الإيجار إلى عقار آخر ، فلن تضطر إلى دفع أرباح رأس المال على هذا الربح ، بدلاً من تمريرها في الوقت المناسب حتى البيع النهائي.
حتى أفضل ، يمكنك التقاعد مثل ملك وتأخذه معك! حسنا ، ليس تقنيا. إذا تركت ممتلكاتك إلى ورثتك ، فسوف يرثونها بقيمة "الزيادة". وهذا يعني أنه سيتم توريثه عند القيمة عند وفاتك ، وستختفي جميع مكاسب رأس المال للأغراض الضريبية! في هذه الأثناء كنت تتمتع بالتقاعد الخاص بك على التدفق النقدي.
لذلك ، الخروج وشراء منزل تأجير!