النظر في الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة قبل إنشاء واحد

لقد قررت فتح عملك والآن أنت تواجه مهمة شاقة هيكلة الشركة كشركة. يختار العديد من رواد الأعمال تشكيل شركات ذات مسؤولية محدودة أو شركة ذات مسؤولية محدودة .

حاليًا ، تسمح كل ولاية ، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا ، بشركات ذات مسئولية فردية. لإنشاء شركة ذات مسئوولية محدودة ، ستحتاج إلى تقديم المستندات المناسبة مع الوكالة الحكومية المناسبة ودفع رسوم الإيداع. ولكن قبل اتخاذ قرار بشأن هيكل الشركة ، يجب عليك أولا فهم الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة.

هيكل شركة ذات مسؤولية محدودة

شركة ذات مسؤولية محدودة تحمي الأصول الشخصية لأصحابها. هذا يعني أنه إذا كان لدى شركتك ديون معدومة ، لا يمكن للبنوك والمقرضين الآخرين الاستيلاء على ملكيتك الشخصية . الاستثناء الوحيد هو إذا وقعت على ضمان شخصي لتمويل عملك. تحمي شركتك ذات المسئوولية المحدودة أصولك كما يفعل هيكل الشركة ، ولكن شركة ذات مسئولية محدودة لديها المزيد من المرونة الإدارية والضرائب تكون أبسط في كثير من الأحيان.

الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة تختلف عن تلك الشركات. تستخدم شركات ذات مسؤولية محدودة " ضريبة المرور" ، مما يعني أن شركة ذات مسؤولية محدودة لا تدفع الضرائب. بدلاً من ذلك ، يتم تمرير الدخل من الأعمال إلى أصحاب الشركة الذين يطلق عليهم أعضاء في الشركات ذات المسئوولية المحدودة. يدعون الأرباح أو الخسائر في نماذج ضرائبهم الشخصية .

تدفع الشركات ذات المالك الواحد (LLC) الضرائب على Form1040 مع دائرة الإيرادات الداخلية. يجب على شركاء شركة ذات مسؤولية محدودة ، التي يوجد فيها أكثر من مالك واحد ، تقديم عوائد الشراكة باستخدام نموذج 1065 . كلاهما أبسط من دفع الضرائب من خلال هيكل الشركة.

كما أن استخدام هذه العوائد يتجنب الازدواج الضريبي ، الذي تدفع بموجبه الشركات ضرائب على دخلها ، كما يدفع حملة الأسهم الضرائب عندما يتم توزيع أرباح الشركة عليهم من خلال الأرباح. نظرًا لأن شركة ذات مسئوولية محدودة ليس لديها حملة أسهم ، فإن لديها بنية ضريبية مختلفة.

على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة تحصل على أقل من 50000 دولار ، فإن معدل الضريبة على الشركات يبلغ 15 في المائة.

سيضطر مالكو الشركة ذات المسئوولية المحدودة إلى دفع معدلات ضريبية أعلى من ذلك بكثير - 4،386 دولار بالإضافة إلى 25 في المائة من المبلغ أكثر من 31،850 دولار - لنفس الدخل على نماذج الضرائب 1040 الخاصة بهم. ومع ذلك ، إذا تم تمرير هذه الأرباح إلى حملة الأسهم في الشركة كأرباح ، فسيضطر حامل الأسهم إلى دفع ضريبة بنسبة 15 بالمائة على تلك الأرباح أيضًا.

لكن شركة ذات مسؤولية محدودة يمكن أن تختار أن تعامل كشركة للأغراض الضريبية عن طريق تقديم نموذج 8832 مع مصلحة الضرائب. وهذا يعني أن شركة ذات مسؤولية محدودة يمكن أن تستفيد من انخفاض معدلات الضرائب دون الحاجة إلى تغيير هيكل الشركة.

فرض ضرائب على خسائر شركة ذات مسؤولية محدودة

الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة ليست مفيدة كما هو الحال عندما يتعلق الأمر بالخسائر. قد لا تكون قادرًا على خصم جميع خسائر نشاطك التجاري لأنك اخترت أن تحد من مسؤوليتك الشخصية في الشركة.

تحقق من الآثار الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة في ولايتك ؛ تفرض العديد من الدول ضرائب ورسوم إضافية على الشركات ذات المسئوولية المحدودة. الرسوم هي في الغالب ضريبة ثابتة سنوية. تفرض ولاية كاليفورنيا ، على سبيل المثال ، رسومًا منفصلة على شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في الولاية إذا كانت تحقق أكثر من 250000 دولار.

من المهم لمالكي الشركات الصغيرة أن يتابعوا عن كثب التطورات الضريبية على المستوى الفيدرالي ومستوى الولاية مع إمكانية التأثير على المعاملة الضريبية لكيانهم التجاري الخاص ، بما في ذلك شركة ذات مسؤولية محدودة.