كيفية الحصول على جدول المسنين للحسابات المستحقة القبض

إذا كانت شركتك تقدم ائتمانًا لعملائك ، فإنك تحتاج إلى سياسة مجموعات. جزء واحد من سياسة التحصيل هذه هو مراقبة المستحقات الخاصة بك عن طريق تطوير جدول زمني للشيخوخة.

لماذا يعتبر الجدول الزمني للشيخوخة لمدفوعات الحسابات مهمًا

جدول التقدم في العمر هو وسيلة لمعرفة ما إذا كان العملاء سيدفعون فواتيرهم خلال فترة الائتمان المنصوص عليها في شروط ائتمان الشركة. كل يوم يتأخر فيه العميل في سداد قيمة حسابه ، يكلف أموالك من وجهة نظر التدفق النقدي ، لذلك يعد إعداد جدول زمني لتوجيه سياسة التحصيل الخاص بك خطوة هامة في الإدارة المالية لشركة أعمال.

إذا وجدت أن نسبة عالية من عملائك بطيئة في دفع فواتيرهم ، فيجب عليك إعادة تقييم سياسات الائتمان والتحصيل الخاصة بك وإجراء بعض التغييرات.

مثال لجدول شيخوخة وكيفية تحليلها

في ما يلي مثال على جدول حسابات قديمة للشيخوخة المستحقة لشركة افتراضية. هذه الشركة لديها 100،000 دولار في حسابات القبض. أنها تقدم خصمًا إذا كان العملاء يدفعون فواتيرهم في 10 أيام ، وهي فترة الخصم. هذا هو السبب في أنك ترى السطر الأول من الجدول الزمني الشيخوخة 0-10 أيام. بالنظر إلى الجدول ، يمكنك أن ترى أن 20٪ من عملاء الشركة يحصلون على الخصم النقدي المقدم.

جدول هرمي

عمر الحساب	كمية	اجمالي قيمة المستحقات
0-10 أيام	20000 $	20٪
11-30 يومًا	40000	40٪
31-60 يوم	20000	20٪
61-90 يومًا	10000	10٪
أكثر من 90 يومًا	10000	10٪
100000 $	100٪

فترة الائتمان لهذه الشركة هي 30 يومًا ، لذا فإن السطر الثاني من جدول التقادم هو 11 إلى 30 يومًا. بالنسبة لهذه الشركة ، يدفع 40٪ من العملاء فواتيرهم خلال فترة الائتمان ولكن بعد فترة الخصم.

وهذا يعني أن 60 ٪ من عملاء الشركة يدفعون فواتيرهم في الوقت المحدد ، وهو مزيج من العملاء الذين يأخذون الخصم والذين يدفعون خلال فترة الائتمان. هذا ما يزيد قليلاً عن نصف عملاء الشركة أو معظم الشركات ، وهذا لا يكفي.

40٪ من عملاء الشركة يتأخرون في دفعاتهم.

20٪ من 31 إلى 60 يومًا متأخرة ، 10٪ من 61-90 يوم متأخرة ، و 10٪ من عملاء ائتمان الشركة أكثر من 90 يومًا متأخرًا. هذا هو نسبة كبيرة من الحسابات الجانحين.

عادة ، إذا كان العميل ما بين 90 و 120 يومًا بسبب الديون ، فإن هذا الفاتورة تعتبر غير قابلة للتحصيل أو الديون المعدومة . في هذا المثال ، لدى الشركة 10000 دولار من الديون المعدومة من أصل 100000 دولار في حسابات القبض. الديون المعدومة قابلة للخصم من الضرائب ، ولكن الشركات تفضل عدم امتلاكها.

هذه الشركة هي بلا شك تعاني من منظور التدفق النقدي بسبب هذه الانحرافات. ومن المحتمل أن يكون تدفقاتها النقدية منخفضة وأن عليها أن تقترض أموالاً قصيرة الأجل لتغطية هذه الحسابات المتأخرة فيما يتعلق برأس مالها العامل . وهذا يعني أنهم يدفعون فائدة على الديون قصيرة الأجل ، مما يضر تدفقهم النقدي أكثر ويؤثر سلباً على الربحية.

يبدو أنه قد تكون هناك مشكلة في سياسة ائتمان الشركة أو سياسة التحصيل أو كليهما. يحتاج المالك إلى إعادة تقييم سياسة الائتمان والتحصيل ومعرفة ما إذا كان يجب تشديد السياسات. ربما كانوا يقدمون الائتمان لعملاء الائتمان الهامشيين ويجب وقفه. ربما لا يجمعون ما يكفي من القوة.