تحويل الموارد إلى التدفقات النقدية

كيف تحسب دورة التحويل النقدي؟

تعد دورة التحويل النقدي واحدة من أهم المقاييس التي يجب على مالك الشركة حسابها عند إجراء تحليل التدفق النقدي للشركة. كل الأمور الأخرى متساوية ، فمن الأفضل أن يكون لديك دورة تحويل نقدي أقصر بدلاً من دورة أطول. إنه مقياس لسيولة شركتك ، ولكن أيضًا أكثر من ذلك بكثير.

دورة تحويل النقد

دورة التحويل النقدي (CCC) هي عملية أو دورة تقوم فيها الشركة بشراء مخزون ، وتبيع المخزون على الائتمان كحساب مستحق ، ثم تقوم بجمع الحساب المستحق أو تحويله إلى نقد.

الشركة تحتاج إلى المال لدفع فواتيرها الخاصة. تنظر دورة التحويل النقدي في الوقت المعيّن في تحويل المخزون والمدينين إلى نقد ، بالإضافة إلى مقدار الوقت الذي تُعطى فيه الشركة لدفع فواتيرها دون تكبد أي عقوبات.

من الضروري أن يقوم مالك الشركة بحساب دورة التحويل النقدي. إنه يخبر المالك بعدد الأيام التي يبقى فيها النقد أو رأس المال مقيدًا في العمليات التجارية للشركة. دورة التحويل النقدي هي مقياس لكفاءة رأس المال العامل .

حساب دورة التحويل النقدي للشركة

يحتوي حساب دورة التحويل النقدي على ثلاثة أجزاء: المخزون والمدينين والدائنين. لحساب دورة التحويل النقدي ، يجب عليك أولاً حساب فترة التحويل للمخزونات والمبالغ المستحقة القبض وفترة التأجيل للدائنين.

فترة تحويل المخزون هي متوسط ​​وقت تحويل المخزون إلى سلع تامة الصنع وبيع تلك السلع.

ها هي الصيغة:

فترة تحويل المخزون = المخزون / المبيعات في اليوم = # أيام

تسمى فترة تحصيل المستحقات أيضًا "أيام المبيعات المعلقة (DSO)" أو " فترة التحصيل المتوسطة" . وذكر أيضا على أنها عدد من الأيام. ها هي الصيغة:

فترة تحصيل المستحقات (DSO) = الذمم / المبيعات / 365 = # أيام

فترة التأجيل المستحقة الدفع هي متوسط ​​الفترة الزمنية بين الوقت الذي تقوم فيه الشركة بشراء اللوازم والمواد والعمالة من مورديها على الحسابات المستحقة الدفع وعند دفعها لهم. ها هي الصيغة:

ذمم الدائنين الفترة = المبالغ المستحقة / تكلفة البضائع المباعة / 365 = # أيام

باستخدام هذه الصيغ الثلاثة والمعلومات من الميزانية العمومية وبيان الدخل ، حصلنا على المعلومات التي نحتاجها لحساب دورة التحويل النقدي. هنا هو الحساب:

دورة التحويل النقدي (CCC) = فترة تحويل المخزون + فترة تحصيل الذمم المدينة - فترة التسديد

إنها تُظهر بشكل أساسي مالك الشركة أو المدير المالي طول الفترة الزمنية التي يقيد فيها الدولار.

التلاعب في دورة التحويل النقدي لاحتياجاتك

تعلم الشركات بسرعة أنها يمكن أن تتلاعب بدورة التحويل النقدي لصالحها. ما تريد القيام به هو تقصير دورة التحويل النقدي بحيث لا يتم ربط أموالك في عملية الإنتاج لفترة أطول من اللازم. يمكنك تقصير دورة التحويل النقدي عن طريق تقليل فترة تحويل المخزون وفترة تحصيل المستحقات. كيف تفعل ذلك؟

حاول تسريع عملية الإنتاج من خلال معالجة وبيع البضائع بسرعة أكبر وتسريع تحصيل المستحقات.

فيما يتعلق بالأرصدة الدائنة ، قم بإبطاء دفعاتك ولكن لا تتكبد رسومًا متأخرة. سيؤدي تقصير دورة التحويل النقدي إلى تحرير المزيد من رأس المال العامل لنشاطك التجاري.