5 أشياء يجب معرفتها قبل اتخاذ خصم الضرائب على وزارة الداخلية

by لورين مايلز برونيلي

01 - أخذ خصم من وزارة الداخلية على ضرائب الدخل الخاصة بك

ضرائب المكاتب المنزلية.

إذا كنت تعمل من المنزل ، فيجب عليك أخذ خصم من مكتب المنزل على ضرائب الدخل. ومع ذلك ، لا يمكن لأي شخص يعمل في المنزل (أو يجب عليه) أخذ هذا الخصم. لذلك من المهم أن نفهم خصوصيات وعموميات هذا المنقذ الممكن. وحتى إذا كان لديك محاسب يقوم بضرائبك ، ففهم كيف يمكن لعمل الضرائب أن يساعدك على اتخاذ اختيارات أكثر ذكاءً طوال العام.

أولاً ، ما يهم تمامًا كمكتب منزلي.

02 - ما يتأهل كمنزل منزلي

جيتي / كارولين باربر

في ملخص مختصر لقواعد المكتب المنزلي ، يجب على مكتبك في المنزل:

كن في المكان الذي تعيش فيه (مملوك أو مستأجر)
يمكن تحديدها كمنطقة محددة في منزلك ، على الرغم من أنه ليس من الضروري أن تكون غرفة كاملة
كن في المكان الذي تقوم فيه بأعمالك على أساس منتظم ، مع بعض الاستثناءات الممكنة

بمزيد من التفصيل ، يمكنك اقتطاع نفقات مكتب منزلي عند استخدام "منطقة محددة من منزلك فقط لتجارتك أو عملك. يمكن أن تكون المنطقة المستخدمة للأعمال التجارية عبارة عن غرفة أو أي مساحة أخرى يمكن التعرف عليها بشكل منفصل. لا يلزم وضع علامة على الفراغ من قبل قسم دائم "وفقًا لتعليمات دائرة الإيرادات الداخلية. كما يجب استخدام هذه المساحة" بشكل منتظم وحصري كمكان رئيسي للعمل الخاص بك. " ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم مكتبك في المنزل للاجتماع مع "المرضى أو العملاء أو العملاء" ، حتى إذا لم يكن مكان عملك الرئيسي ، فقد تظل مؤهلاً لاتخاذ خصم من وزارة الداخلية.

تنطبق هذه القواعد سواء كان لديك مشروعك الخاص أو كنت موظفًا يعمل عن بعد. إذا كنت مالكًا تجاريًا أو مستقلاً ، فتذكر أن خصم مكتب منزلي لا يمكن أن يؤدي إلى خسارة لنشاطك التجاري . ومع ذلك ، إذا كنت موظفًا يعمل عن بُعد ، فستواجه مزيدًا من العوائق قبل إجراء خصم من المكتب المنزلي. المزيد عن ذلك لاحقا.

اقرأ المزيد: ماذا يتأهل كمكتب منزلي

بعد ذلك ، ما الذي يمكنك خصمه بالضبط؟

03 - ما يمكنك خصمه

الضرائب. جيتي / كومستوك

الأشياء الموجودة في مكتبك ، على سبيل المثال ، مكتب ، كمبيوتر ، رفوف وما إلى ذلك ، ليست جزءًا من خصم مكتب المنزل. قد تكون قادرا على خصمها ، ولكن يتم ذلك بشكل منفصل (وكيف يتم ذلك يعتمد على ما إذا كنت صاحب عمل أو سائق عن بعد). نفقات المكاتب المنزلية القابلة للخصم هي تلك المصاريف المتعلقة بمساحة العمل الخاصة بك ، ويتم تصنيفها إما كنفقات مباشرة أو غير مباشرة.

المصروفات المباشرة هي فقط قابلة للخصم بالكامل ، وهي مرتبطة بشكل مباشر بمكتب منزلك ، بينما تكون المصروفات غير المباشرة للمنزل الذي يوجد داخل المكتب. على سبيل المثال ، تعتبر الإصلاحات والصيانة داخل مكتبك (مثل طلاء الجدران وتنظيف السجاد في المكتب) نفقات مباشرة. النفقات غير المباشرة هي التكاليف المرتبطة بالمحافظة على المنزل الذي يوجد فيه المكتب ، على سبيل المثال ، إصلاح السقف ، صيانة الفرن ، إلخ ، بالإضافة إلى الضرائب العقارية ، فوائد الرهن العقاري والمرافق. يجوز لك فقط اقتطاع النفقات غير المباشرة بنسبة مئوية تساوي نسبة المساحة التي يشغلها مكتبك في منزلك.

إذا كنت موظفًا يعمل عن بعد ، فسيتم خصم الكثير من هذه المصروفات غير المباشرة بالكامل في الجدول A. إذا كنت مالكًا لنشاط تجاري ، فستُخصم هذه القيمة جزئيًا في كلا المكانين.

كل هذا يبدو معقدًا ولكن في الصفحة التالية ، انظر كيف تجعله أبسط (ربما).

04 - القواعد أبسط مما كانت عليه من قبل

بدءًا من عام 2014 ، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية مسارًا أبسط للحصول على خصم من المكاتب المنزلية. تحدد العملية الاختيارية الجديدة خصمًا قياسيًا ، وبالتالي لن تحتاج إلى تتبع المصروفات الفعلية وحسابها . ومع ذلك لا يغير معايير خصم مكتب منزلي ؛ فهي فقط تضع خصمًا قياسيًا قدره 5 دولارات للقدم المربع ، بغض النظر عن النفقات الفعلية ، كطريقة لحسابها. كما أنه يضع حداً لحجم مكتبك ، 300 قدم مربع ، لذا فإن أكثر ما يمكنك اقتطاعه هو 1500 دولار. إذا كنت تستخدم هذه الطريقة ، فلا يمكنك اقتطاع النفقات الفعلية ، لذا عليك أن تعرف ما هي نفقات المكتب المنزلي القابلة للاقتطاع قبل اختيار الطريقة.

يمكن لمستخدمي الاتصالات عن بعد استخدام هذه الطريقة المبسطة ، ولكن راجع القواعد الأخرى التي تنطبق عليهم.

05 - القواعد مختلفة بالنسبة لمستخدمي الاتصالات عن بعد

إذا كنت موظفًا يعمل عن بعد ، وليس مقاولًا مستقلاً ، فسيكون من الصعب الحصول على هذا الخصم. العقبة الأولى هي أن الموظفين العاملين عن بعد يجب أن يستخدموا مكاتبهم المنزلية لراحة صاحب العمل ، وليس لمصالحهم الخاصة. لذا إذا لم يكن لدى شركتك مساحة مكتبية لك لتحتلها ، فقد تلبي هذا المطلب. من ناحية أخرى ، إذا سمح لك صاحب العمل بالعمل من المنزل بحيث يمكنك تجنب التنقل لفترة طويلة ، فإنك لن تكون مؤهلاً.

بالإضافة إلى ذلك ، سيقوم الموظفون الذين يحصلون على خصم من المكاتب المنزلية بخصمها في السطر 21 من الجدول A (نموذج 1040) كجزء من نفقات الأعمال غير المصروفة ، لذلك يتم جمعها مع تكاليف مثل الأميال وتكاليف السفر ومصروفات المكاتب المنزلية وهدايا الأعمال والتعليم ( الرسوم الدراسية ، والكتب ، والكتب) والمنشورات التجارية. ويعني هذا أن المتعصبين عن بُعد لا يستطيعون سوى اقتطاع جزء من نفقات الأعمال غير المصروفة التي تزيد عن 2 في المائة من إجمالي الدخل المعدل.

لذلك قد لا تكون النفقات بالنسبة لبعض الأشخاص كافية للوفاء بعتبة الخصم أو يمكن أن يكون الخصم صغيرًا جدًا . وهذا صحيح بشكل خاص لأن المتعصلين عن بعد لا يستطيعون تضمين العديد من تلك النفقات غير المباشرة للمكاتب المنزلية (مثل فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية) كجزء من نفقات المكتب المنزلي ، والطريقة التي يستطيع بها أصحاب الأعمال التجارية.

06 - كيفية اتخاذ خصم وزارة الداخلية

أصحاب الأعمال المنزلية ، الأعمال الحرة وغيرهم من المقاولين المستقلة
إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص الذين يقدمون جدولاً "C" للإبلاغ عن أرباح الأعمال وتريد اقتطاع نفقات المكتب المنزلي الفعلية ، فستستخدم "نموذج 8829" الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية لاستخدام منزلك . إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة لحساب الخصم ، فستفعل ذلك في Schedule C.

موظف عن بعد
استخدم Form 2106 Employee Business Expenses لحساب المصروفات القابلة للخصم ، ثم قم بإدخال المبلغ في الجدول A. (يجب أن تفرد لكي تطالب بهذا الخصم).

اقرأ المزيد: الأسئلة المتداولة حول Office Home Deduction .

التالي: بعد خصم مكتب المنزل - المزيد من الموارد الضريبية للمقاولين المستقلين وغيرهم من العاملين في المنزل

07 - ما وراء خصم وزارة الداخلية: المزيد من الموارد الضريبية

مصادر الضرائب للمقاولين المستقلين

ضرائب التوظيف الذاتي

دفع الضرائب المقدرة

وزارة الداخلية خصم

_تنصل _{أنا لست محامي الضرائب أو CPA أو أخصائي إعداد الضرائب.} _{المقصود من المعلومات هنا كدليل عام.} _{إذا كانت لديك أسئلة محددة حول الضرائب الخاصة بك ، فيرجى الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب أو الرجوع إلى متخصص الضرائب.}