بالنسبة للبعض ، فإن حساب دخل التوظيف الذاتي سهلاً مثل جمع المبالغ على نماذج 1099-Misc الخاصة بنا ووضع الرقم في المربع الأيمن في جدولك C. ومع ذلك ، فهو ليس بهذه البساطة للجميع. وعلى الرغم من أنك ستحتاج على الأرجح إلى استشارة خبير ضرائب أو مصلحة الضرائب حول أسئلة محددة ، فإن هذه المقالة تتناول بعض النقاط الأساسية لدخل العمل الحر ، بحيث يمكنك أن تكون أكثر اطلاعاً على قرارات العمل اليومية الخاصة بك.
وبالمثل ، هنا هو قطعة مماثلة على 19 استقطاعات العمالة الذاتية التي لا تريد أن تفوت .
ماذا IRS النظر في الدخل التوظيف الذاتي؟
ويستمد دخل التوظيف الذاتي من الاستمرار في "التجارة أو العمل" كمالك وحيد أو متعاقد مستقل أو بعض أشكال الشراكات.
إذا كنت تعتبر تجارة أو نشاط تجاري ، فإن هذا النشاط لا يكون بالضرورة مربحًا ، ولا يجب عليك العمل عليه بدوام كامل ، ولكن يجب أن يكون الربح دافعك. لذلك بالنسبة لبعض الذين لا يملكون ربحًا كدافع ، يمكن اعتبار النشاط هواية وليس نشاطًا تجاريًا. ومع ذلك ، تحدد مصلحة الضرائب هواية ضيقة لذلك تأكد من فهم القواعد المتعلقة بالأرباح والخسائر من هواية.
ما هو الفرق بين العمل الذاتي والتوظيف؟
ترى مصلحة الضرائب الأمريكية العديد من العوامل عند التفريق بين الأنشطة التي تنظر فيها في التوظيف والتعاقد. الموظفون ، حتى لو كانوا يعملون في المنزل ، لا يتم توجيههم فقط من قبل أرباب عملهم في العمل الذي ينبغي القيام به ولكن أيضا كيف ومتى يفعلون ذلك.
يتلقى الموظفون عادة رواتب منتظمة ، ويتم دفع ضرائب الرواتب. بالإضافة إلى ذلك ، يدفع صاحب العمل نصف ضرائب الرعاية الصحية والضمان الاجتماعي. يجب على الموظفين الحصول على الحد الأدنى للأجور. يحصل الموظفون على W-2 في وقت الضرائب.
لا يخضع المتعاقدون المستقلون للإشراف عن كثب كموظفين ، على الرغم من أنهم ربما يعملون في مكتب.
فهم يحصلون غالباً (ولكن ليس دائماً) على عمل على أساس مشروع وقد يتم دفعهم أو لا يدفعون كل ساعة. ومع ذلك ، فهي لا تخضع لقوانين الحد الأدنى للأجور. ﺗدﻓﻊ اﻟﻌﻘود اﻟﻣﺳﺗﻘﻟﺔ ﺟﻣﯾﻊ ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟرﻋﺎﯾﺔ اﻟﺻﺣﯾﺔ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﮭم ﻋﻧد ﺗﻘدﯾم ﺿراﺋب اﻟدﺧل ﻣن ﺧﻼل ﺿرﯾﺑﺔ اﻟﺗوظﯾف اﻟذاﺗﻲ ، وﯾﺗﻟﻘون 1099-MISC ، وﻟﯾس W-2.
كيف أحسب الدخل الذاتي للتوظيف؟
إذا تلقيت 1099 ثانية ، فهذا بسيط - مجرد رصيد الإجماليات في المربع 7 "تعويض Nonemployee". ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنك ستتلقى 1099 فقط إذا ربحت أكثر من 600 دولار من شركة. إذا ربحت أقل ، يجب عليك الإبلاغ عن هذا الدخل ، لذا احتفظ بسجلات مالية دقيقة.
إذا كان لديك شركة تقوم بتصنيع و / أو بيع السلع ، فستحتاج إلى حساب إجمالي الدخل. يتم ذلك عن طريق طرح تكلفة السلع المباعة من إيرادات الأعمال ، على الرغم من أنه يجب عليك مراعاة العوائد والبدلات. مرةً أخرى ، ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات وإيصالات دقيقة للتأكد من أنك مسؤول عن جميع تكاليفك ومبيعاتك. كل هذا يتم في الجدول C. اقرأ المزيد حول حساب الدخل الإجمالي .
ما هي النماذج التي يمكنني استخدامها؟
سيستخدم معظمنا الجدول C. (يستخدم المزارعون الجدول F.) إذا كان دخل العمل الحر الخاص بك مشتقًا من استخدام الشراكة جدول K-1.
ثم بعد حساب دخلك ، ستحتاج إلى Schedule SE لحساب ضريبة العمل الحر. انظر جميع أشكال الضرائب الخاصة بالعمالة الذاتية التي قد تحتاجها
ما لا يعتبر الدخل الذاتي التوظيف؟
فقط لمزيد من توضيح دخل التوظيف الذاتي ، إليك بعض الأشياء التي لا تعتبرها مصلحة الضرائب عادةً الدخل المستقل:
- الدخل الذي حصلت من أجله على W-2 (مما يعني أنك أنت والموظف)
- الدخل من نشاط يناسب تعريف IRS الضيق للهواية
- فوائد وأرباح الأسهم (إلا إذا كنت تاجرًا للسندات أو الأوراق المالية)