بالنسبة لأولئك الذين يكسبون دخل العمل الحر - سواء كموظفين مستقلين أو من خلال امتلاك عمل - يمكن أن يكون الوقت الضريبي مؤلمًا بشكل خاص. ضرائب التوظيف الذاتي تبدو كضربة مزدوجة. أنت تدفع ضرائب الدخل الخاصة بك ومن ثم تدفع ضرائب التوظيف الذاتي أيضا. لماذا ا؟ ما هي ضرائب التوظيف الذاتي؟
احصل على إجابات لهذه الأسئلة والمزيد عن ضريبة العمل الذاتي ، بما في ذلك مقدارها ، ومن يتعين عليه دفعها ، وكيفية دفعها.
01 - ما هي الضرائب العمالة الذاتية؟
ضريبة العمل الحر هي ما يُعرف عادةً باسم "ضرائب الرواتب" أو "FICA". ﺗﻔرض ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟرﻋﺎﯾﺔ اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ ﻣﺧﺗﻟﻔﺔ ﻋن (وﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﯽ) ﺿراﺋب اﻟدﺧل وبلغ إجمالي الضرائب على العمل الحر 15.3 في المائة (12.4 في المائة للضمان الاجتماعي و 2.9 في المائة لبرنامج الرعاية الصحية) لأول دخل من العمل الحر يبلغ 118،500 دولار (لعام 2016). يمكن أن تتغير قاعدة الأجور هذه سنوياً ، لكن النسب المئوية تبقى عادة كما هي.
يبدو هذا حادًا ، ولكن لا يزيد عن جمع هذه الضرائب من موظفي الشركة. والفرق هو أنه في حالة التوظيف يقوم الموظف صاحب العمل بتقسيم هذه الضرائب ، حيث يدفع كل منهما 7.65 في المائة. عندما كنت تعمل لحسابك الخاص ، فأنت تدفع كل من أجزاء صاحب العمل والموظفين.
02 - من يجب أن يدفع ضرائب التوظيف الذاتي؟
مطلوب أي شخص (باستثناء بعض موظفي الكنيسة) مع دخل العمل الذاتي من 400 دولار على الأقل لدفع ضرائب العمل الحر. ومع ذلك ، ما لم تقم بإجراء 600 دولار على الأقل ، فإن الشركة التي دفعت لك الدخل ليست ملزمة بإرسال 1099 رسالة تفيد بأنك تحدد دخلك الخاص. دخل التوظيف الذاتي هو الدخل الذي اكتسبته من خلال الأعمال المنزلية أو من خلال الاستشارات. إذا كنت تحصل على W-2 للحصول على دخل من الشركة فهو ليس دخل العمل الحر.
03 - كيف يمكنني عمل الضرائب الذاتية التوظيف؟
يتم دفع ضرائب التوظيف الذاتي عند دفع ضرائب الدخل الخاصة بك. يتم إدخال المبلغ على السطر 56 من 1040. ومع ذلك ، يتم حساب هذا المبلغ على نموذج منفصل ، جدول SE . إذا كنت تقوم بإعداد جدول زمني SE ، فستقوم أيضًا بإرفاق جدول C (يستخدم لحساب الربح أو الخسارة من الأعمال التجارية أو الملكية الفردية) ، أو الجدول F (الذي يستخدمه المزارعون) أو الجدول K-1 Form 1065 (المستخدم للشراكات و الانضمام للمغامرات).
04 - كيف يمكنني تقليل ضرائب العمل الذاتي الخاصة بي؟
يعتمد مقدار ما تدفعه من ضرائب العمل الحر على صافي دخل عملك ، لذا فإن الطريقة الوحيدة لتقليل ضرائب العمل الحر الخاصة بك هي تقليل صافي دخلك.
أفضل طريقة للقيام بذلك هي التأكد من أنك ستأخذ جميع خصومات العمل الحر المسموح لك باستخدامها في الجدول C (أو جدول ضريبة دخل الشركات الأخرى) لأن ذلك سيقلل من صافي دخل عملك. لا تقلل الخصومات المتعلقة بمساهمات الجدول A أو IRA صافي دخل عملك ولن تقلل من ضرائب العمل الحر الخاصة بك.
05 - هل يمكنني اقتطاع ضرائب العمل الذاتي الخاصة بي؟
يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر الخاصة بك عند تحديد الدخل الإجمالي المعدلة. هذا سوف يقلل من مبلغ ضريبة الدخل التي تدفعها. السبب الوحيد الذي يمكنك اقتطاعه فقط هو أنه يحق لك فقط خصم نصف ضرائب FICA التي تدفعها كصاحب عمل ، مثلما يفعل أي صاحب عمل آخر ، وليس نصف الموظف.