عندما تعمل من المنزل ، سواء كنت موظفاً مستقلاً أو موظفاً ، فإنه يؤثر على ضرائبك. وعلى الرغم من أن العديد من الأشخاص لديهم محاسب لمساعدتهم على فرز كل هذا في وقت الضرائب ، فإن كل شخص يحتاج إلى القليل من المعرفة الضريبية حتى يتمكن من اتخاذ قرارات جيدة فيما يتعلق بالضرائب طوال العام.
في ما يلي بعض العبارات والنماذج والجداول الأكثر شيوعًا اللازمة لضرائب الدخل الأمريكية
01 - مقاول مستقل
لا تقوم الشركة التي تتعاقد مع العمل بتوجيه "الوسائل والأساليب" التي يقوم بها المتعاقد المستقل بإكمال المهمة ، ولكنها تحدد ما يجب أن يكون عليه المنتج النهائي أو النتيجة. يجب أن تدفع العقود المستقلة ضرائب التوظيف الذاتي.
02 - المالك الوحيد
كما يحدده IRS ، يعني المصطلح "الشخص الذي يملك نشاطًا تجاريًا فرديًا بنفسه أو بنفسه".
اذا ماذا يعني ذلك بالضبط؟ في الأساس ، إذا بدأت نشاطًا تجاريًا باسمك الخاص ولم تدمج نشاطك التجاري ، فأنت المالك الوحيد. يدفع المالك الوحيد الضرائب على أعماله من خلال تقديم جدول C (مرر لأسفل للحصول على المزيد من المعلومات حول هذا المصطلح) على ضرائب الدخل الشخصية. لا يحتاج المالكون الوحيدون إلى رقم معرّف ضريبي (TIN) ولكنهم يستخدمون رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم.
هناك بعض الظروف التي يمكن فيها فرض ضرائب على شركة ذات ملكية فردية ، ذات مسؤولية محدودة (LLC) ، والتي تم تأسيسها ، كمالك وحيد.
المقاولون المستقلون هم في الغالب مالكون وحيدون. ومع ذلك ، يمكن دمج مقاول مستقل كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة أو هيكل عمل آخر. عادة ما يكون المستقل المنفرد هو المالك الوحيد.
03 - الجدول C
"جدول الضرائب" هو شكل أكثر تفصيلاً يستخدم لحساب عنصر الضرائب الخاص بك. يمكنك تقديمه مع عودتك. يستخدم الجدول C لحساب إقرارات ضريبة الدخل الشخصية الربح أو الخسارة من الأعمال التي تديرها أنت أو من المهنة التي أنت المالك الوحيد لها.
يتم إظهار صافي الدخل أو الخسارة الخاصة بالعمل التجاري في الجدول C من خلال حساب دخل الأعمال وطرح نفقات الأعمال ، والتي قد تتضمن التكاليف المرتبطة بالمحافظة على المكاتب المنزلية بالإضافة إلى العديد من المصروفات الأخرى القابلة للخصم. إجمالي الربح (أو الخسارة) ثم دخل على 1040 كدخل.
يتم أيضًا حساب خصم المكتب المنزلي المبسط ، الذي تم إنشاؤه في عام 2013 ، في الجدول C. إذا كنت تستخدم أسلوب الاستقطاع القديم للمكاتب المنزلية ، فسيتم حسابه على النموذج 8829 (انتقل لأسفل للحصول على المزيد في هذا النموذج) ثم يتم إدخاله في الجدول C.
04 - نموذج 8829 - مصاريف الاستخدام لمنزلك
يتم استخدام هذا النموذج لحساب نفقات الاستخدام التجاري لمنزلك ، أي خصم الضرائب على المكاتب المنزلية ، بالنسبة للمقاولين المستقلين الذين يقومون بإعداد جدول C ، إذا لم تكن تستخدم خصم ضريبة المكاتب المنزلي المبسط ، والذي يتم احتسابه في الجدول C. هذه النفقات ثم يتم خصمها في الجدول C. لا يتم استخدام هذا النموذج لاقتطاع المعدات المكتبية أو الأثاث ، ولكن فقط لحساب الخصم لاستخدام منزلك.
كما أنه لا يستخدم في العمل عن بعد للموظفين الذين يدعون بخصم مكتب منزلي . يستخدم موظفو الاتصال عن بعد IRS Form 2106 Employee Business Expenses ويقومون بملئها بجدولها A.
05 - نموذج 2106 - نفقات أعمال الموظف
يستخدم نموذج 2106 لحساب نفقات الأعمال غير المصروفة للموظفين. ثم يتم خصم هذه في السطر 21 من الجدول A (نموذج 1040). بعض النفقات التجارية التي يمكن خصمها باستخدام هذا النموذج تشمل الأميال ، وتكاليف السفر ، والمكاتب المنزلية ، والهدايا التجارية ، والتعليم (الرسوم الدراسية ، والرسوم والكتب) والمطبوعات التجارية.
تخضع جميع هذه الاقتطاعات لضوابط IRS محددة ، لذا يرجى قراءة التعليمات الواردة في نموذج 2106 بعناية أو استشارة أخصائي ضرائب.
ضع في اعتبارك أيضا أن مبلغ هذه النفقات التجارية غير المصروفة فقط (بالإضافة إلى بعض الاستقطاعات الأخرى مثل إعداد الضرائب) التي تزيد عن 2 في المائة من إجمالي الدخل المعدل يتم خصمه. لذلك إذا كانت نفقات عملك صغيرة نسبيًا ، فقد لا تتمكن من خصمها على الإطلاق.
يستخدم الموظفون العاملون عن بعد ، الذين يعملون من المنزل لتوفير الراحة لأصحاب العمل ، هذا النموذج لحساب خصم مكتب منزلي. يستخدم المتعاقدون المستقلون نموذج IRS 8829 لحساب اقتطاع مكتبهم المنزلي.
06 - جدول SE - نموذج ضريبة التوظيف الذاتي
يستخدم نموذج IRS من جدول SE لحساب ضرائب التوظيف الذاتي لصاحب العمل الذي يقوم بتدوين الجدول C (الذي يحسب الربح أو الخسارة من ملكية فردية) ، أو الجدول F (الذي يستخدمه المزارعون) أو الجدول K-1 Form 1065 (المستخدم الشراكات والمشاريع المشتركة). يتم إدخال ضريبة العمالة الذاتية المحسوبة على هذا النموذج على الخط 56 من 1040. ويستخدم هذا النموذج أيضًا لحساب خصم الضرائب على العمل الحر من الدخل الإجمالي المعدل ، والمدخل على السطر 27 من 1040.
07 - 1099 - متفرقات
يعتبر 1099-MISC ( تنزيل ) نموذجًا يستخدم للإبلاغ عن دخل IRS المدفوع إلى مقاول مستقل. كما أنها تستخدم للإبلاغ عن الإيجار ، والعائدات ومجموعة متنوعة من أنواع الدخل الأخرى. بالنسبة للمقاولين المستقلين الذين يعملون من المنزل ، غالبًا في العمل الحر أو الاستشارات ، فإنه يستخدم عادة للإبلاغ عن تعويض غير الموظفين (المربع 7). عادة ، يقوم المقاولون المستقلون بالإبلاغ عن الدخل في المربع 7 في جدولهم C.
إذا كنت تدفع 600 دولار أو أكثر كمقاول مستقل من قبل شركة واحدة ، فيجب أن تصدر هذه الشركة 1099-MISC بحلول 31 يناير من السنة التالية. يمكن أن يكون الموعد النهائي في بعض الأحيان في وقت متأخر من يوم 31 يناير في يوم السبت أو الأحد.
وبالمثل ، إذا كنت تدفع في عملك التجاري مقاولًا مستقلاً 600 دولار أو أكثر ، فيجب عليك إصدار رقم 1099 في ذلك الموعد المحدد. يجب عليك تقديم نسخة مع مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا. راجع نموذج IRS 1099-MISC لمزيد من التفاصيل.
ملاحظة: إذا كنت موظفًا يتنقل من المنزل ، فيجب أن تتلقى نموذج W-2 للإبلاغ عن دخلك مع خصم الضرائب ، وليس 1099.
المزيد: تصحيح 1099