بالنسبة للمقاولين المستقلين ، الضرائب هي تلك المهام غير السارة التي تتطلب الاهتمام طوال العام - سواء كانت تخطط للضرائب ، أو تقديم الضرائب ، أو دفع الضرائب المقدرة أو حتى معرفة الوثائق التي يجب حفظها مقابل الضرائب. يمكن أن يساعدك هذا الدليل على ضرائب المقاولين المستقلين في كل هذه الأمور.
01 - ما هو مقاول مستقل؟
الضرائب - حساب ودفع كل من العمل الحر وضرائب الدخل - تقع على عاتق المقاول المستقل ، الذي ليس لديه ضرائب ممنوعة من الرواتب مثل الموظف. غالباً ما يكون المقاولون المستقلون هم المالك الوحيد. ومع ذلك ، يمكن للمقاولين المستقلين تكوين أعمالهم كشركات ذات مسؤولية محدودة ، أو شركات أو شراكات.
02 - نموذج ضريبة المقاول المستقل: 1099-MISC
على الرغم من أن نموذج 1099-MISC له العديد من الأغراض الأخرى ، فإن المقاول المستقل يوثق إيرادات التوظيف الذاتي . وكما يحصل الموظف على W-2 من صاحب العمل ، فإن المقاول المستقل يتلقى 1099-MISC من كل عميل عملت من أجله. في المربع 7 ، يعطي مبلغ التعويض عن غير الموظف الذي تم دفعه خلال تلك السنة الضريبية (إذا كان 600 دولار أو أكثر). من أجل تقديم ضرائبهم ، يجب أن يحصل المتعاقدون المستقلون على 1099-MISC بحلول 31 يناير من السنة الضريبية التالية (أي يجب أن تتلقى السنة الضريبية 20116 1099 قبل 31 يناير 2017).
المتعاقد المستقل الذي هو أيضا المالك الوحيد للمداخيل على جميع 1099s الخاصة به ويدخلها في الجدول C لحساب ضريبة الدخل. ومع ذلك ، يتم استخدام معلومات التعويض على نموذج 1099 لحساب ضرائب التوظيف الذاتي للمالك الوحيد وللأشخاص العاملين لحسابهم الخاص مع الهياكل التجارية الأخرى.
المزيد: الحصول على نموذج 1099 تم تصحيحه
03 - ضريبة التوظيف الذاتي
ضريبة العمل الذاتي تختلف عن - وضريبة إضافية - ضريبة الدخل. ومع ذلك ، يمكنك تقديمها معا على ضرائب الدخل الخاصة بك. ضرائب التوظيف الذاتي هي المساهمات المقدمة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يخرجها الموظفون من رواتبهم من خلال الضرائب على الرواتب (أو FICA).
وبحسب التعريف ، يجب على جميع المقاولين المستقلين - سواء كانوا منظمين كمالك وحيد أو شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة - أن يدفعوا ضريبة العمل الحر لأنهم ليسوا موظفين. في حالة التوظيف ، يدفع أرباب العمل نصف ضرائب FICA المستحقة ويخصمون النصف الآخر من كل راتب. يدفع الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص كلتا النصفين. والخبر السار هو أن نصف صاحب العمل قابل للخصم.
أكثر من:
04 - ما يعتبر الدخل الذاتي للتوظيف؟
بالنسبة للمتعاقد المستقل ، فإن حساب دخل العمل الحر عادة ما يكون سهلاً إلى حد ما. نحن ببساطة نضيف المبالغ على 1099. ومع ذلك ، فليس من السهل دائمًا على كل شخص لديه دخل ذاتي. أي شخص يبيع الأشياء لديه أصعب من المقاول المستقل. ولكن كمقاول مستقل ، في بعض الأحيان يكون السؤال هو: هل سأكون أفضل حالًا كموظف؟
أكثر من:
- أنواع الدخل الذاتي التوظيف
- التوظيف الذاتي مقابل التوظيف
05 - دفع الضرائب المقدرة
عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب ، يكون الموظفون سهلًا. وكما ذكر أعلاه ، يدفع أصحاب العمل بالفعل نصف التكاليف التي يتكبدها المقاولون المستقلون كضريبة العمل الحر. ولكن أيضا ، يقوم صاحب العمل بحساب ضرائب الرواتب (على أساس W-4 المقدمة من الموظف) ، ثم يرسل إلى الحكومة الاتحادية ، وإذا كان ذلك ممكنا ، حكومات الولايات على حد سواء مساهمات صاحب العمل والموظف.
من ناحية أخرى ، يكون المتعاقدون المستقلون مسؤولين عن إرسال استقطاعاتهم الخاصة ، وغالباً في شكل ضرائب تقديرية ربع سنوية. يجب أن يغطي هذا الاستقطاع ضرائب الدخل وضرائب التوظيف الذاتي. تستحق الضرائب ربع السنوية 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير (ولكن يمكن أن تختلف هذه الضرائب بشكل طفيف من سنة إلى أخرى).
في حين أنه ليس من الضروري بالضرورة أن يقوم المقاولون المستقلون بدفع ضرائب تقديرية ربع سنوية ، يجب حجز مبلغ معين من الضرائب خلال السنة لتجنب عقوبة ضريبية. إذا تم توظيفك أنت أو زوجك ، فقد تتمكن من زيادة اقتطاعك من راتب هذا العمل لتغطية ضرائب الدخل والعمل الحر على أرباح المقاول المستقل. (انظر المزيد من الاستراتيجيات لتوفير الضرائب المقدرة .) قد يكون للولايات متطلبات حجب مختلفة عن الحكومة الفيدرالية. من المستحسن مراجعة الموظف الضريبي إذا لم تكن متأكدًا من المبلغ الذي يجب حجبه.
المزيد: دفع الضرائب المقدرة
06 - خصم Office Home
لذلك قمنا بتغطية السلبيات حول ضرائب المقاولين المستقلين - ضريبة العمل الحر والضرائب التقديرية الفصلية. الآن لإيجابي: خصم وزارة الداخلية! هذا بالطبع ، إذا كنت تعمل في المنزل. يعمل بعض المقاولين المستقلين في الموقع ، ولكن بالنسبة لأولئك الذين يستخدمون مكتبًا منزليًا ، يجب مراعاة ما يلي:
- ما هو اقتطاع
- قواعد IRS لاستقطاعات وزارة الداخلية
- يجب أن تأخذ خصم وزارة الداخلية؟
- وزارة الداخلية خصم الاستفسار
- 5 أشياء يجب معرفتها قبل أن تأخذ وزارة الداخلية خصم
07 - خصومات التوظيف الذاتي الأخرى
لا توجد جميع الخصومات الضريبية المتاحة للمقاولين المستقلين في الجدول C ، مثل خصم مكتب المنزل. كما ذكر أعلاه ، فإن نصف ضريبة العمالة الذاتية قابلة للخصم. يتم خصم هذا على 1040. معرفة ما هو وليس غير قابل للخصم أمر مهم لاتخاذ قرارات العمل على علم.
08 - تنظيم الضرائب الخاصة بك
عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، يتعين على المتعاقدين المستقلين الاحتفاظ بالكثير من الكرات في الجو. إن وجود نظام تنظيمي جيد لتتبع الوثائق الضريبية طوال العام سيجعل الوقت الضريبي أكثر بساطة. ومربع كبير في زاوية مكتبك هو في الحقيقة ليس ما أتحدث عنه (على الرغم من أنه ربما أفضل من لا شيء).
هذه بعض أنواع العناصر التي قد تحتاج إلى حفظها (ومتى قد تستلمها) من أجل تنظيم الضرائب الخاصة بك . قم بإنشاء ملف لكل.
- 1099 ثانية (بحلول 31 كانون الثاني)
- W-2s (بحلول 31 يناير)
- نسخ من فواتيرك للعملاء (طوال العام)
- نسخ من إيصالات البضائع المبيعة (طوال العام)
- إيصالات المنتج والمواد والإمدادات والنفقات الأخرى المتعلقة بتكلفة السلع المباعة (طوال العام)
- كشوفات الحساب الاستثماري والمصرفي (طوال العام)
- إيصالات المعدات واللوازم (طوال العام)
- الوجبات وإيصالات السفر (طوال العام)
- وثائق لاستخدام السيارة (تتبع طوال العام)
- فواتير البطاقات الائتمانية أو بيان القرض الذي يوضح تفاصيل تكاليف أعمالك (طوال العام)
- بيانات الفائدة على الرهن العقاري (بحلول 31 يناير)
- إيصالات الإيجار (طوال العام)
- فواتير الخدمات العامة (طوال العام)
- سجلات تكاليف تحسين المساكن (طوال العام)
- فواتير ضريبة الأملاك (تختلف ، ولكن العديد من البلديات ترسلها في يناير ويونيو)
- سجلات التقديرات الفصلية للضرائب الفيدرالية المدفوعة (أبريل ، يونيو ، سبتمبر ، يناير)
- سجلات ضريبة المبيعات (طوال العام)
- سجلات ضرائب الولاية المدفوعة (تختلف ، غالبًا ، أبريل ، يونيو ، سبتمبر ، يناير)
- سجلات الضرائب الأجنبية المدفوعة (طوال العام)
- سجلات ضرائب العمل (طوال العام)