إن مشتريات المعدات والأصول الأخرى قابلة للاقتطاع من الضرائب ، ويمكنك تحقيق مكسب أو خسارة رأسمالية عندما تقوم شركتك ببيع أصولها.
ستحتاج إلى معلومات معينة تتعلق بهذه المعاملات لإعداد إقرارك الضريبي الخاص بالعمل ، ويجب أن تكون قادرًا على إثبات المعلومات من خلال السجلات إذا كانت دائرة الإيرادات الداخلية تتساءل عن الأرقام الخاصة بك.
سجلات الأصول للمشتريات
- إيصالات وفواتير البيع: يجب أن تظهر هذه التكلفة الإجمالية للأصل (يسمى أساس الأصل ) ، بما في ذلك ضريبة المبيعات ورسوم التسليم ونفقات الإعداد والملحقات.
- وصف الأصل: يمكن للصور الفوتوغرافية تعديل ذاكرتك لاحقًا.
- تاريخ وضع الأصل في الخدمة في عملك.
- النسبة المئوية للاستخدام لأغراض العمل مقابل الاستخدام الشخصي.
سجلات الأصول للمبيعات
- تاريخ البيع.
- سعر البيع.
- تكاليف أي تحسينات على المباني (تسمى التحسينات المستأجرة ).
- التكاليف المرتبطة بالبيع ، مثل رسوم السمسار أو النفقات الإعلانية .
فن الإهلاك
ستسمح لك سجلات الأصول لعمليات الشراء بتحديد جداول الاستهلاك في وقت الضرائب. ستكون فترة الاسترداد - وهي الفترة التي يمكنك خلالها استرداد تكلفة كل أصل - ثلاث أو خمس أو سبع سنوات ، اعتمادًا على الأصل وقيمته.
إذا أنفقت مبلغًا قدره 10000 دولار على نظام كمبيوتر ، فستكون فترة الاسترداد عادةً خمس سنوات ، لذلك يحق لك خصم خمس التكلفة كل عام خلال هذه الفترة.
يمكن تسريع بعض استقطاعات نفقات الاستهلاك (انتقلت إلى سنوات سابقة). بعض المعدات مؤهلة للحصول على الاستقطاعات من القسم 179 ، وقد تكون المعدات الجديدة مؤهلة للحصول على خصم 50٪ (من إهلاك البونص ) في السنة الأولى مع توزيع النسبة المتبقية 50٪ على مدى فترة الخمس سنوات.
يمكن للمحاسب الخاص بك أن يقدم لك المشورة فيما يتعلق بتوقيت ومقدار خصم الاستهلاك الذي يمكن أن تتخذه إذا زودته بسجلات شاملة لعملية الشراء. ستتمكن من تقديم خدمة IRS استنادًا إلى خصمك في حال كان موضع تساؤل.
أرباح رأس المال أو الخسائر
الدخل الذي يولّده نشاطك التجاري لا يُعد مكسبًا رأسماليًا ، بما في ذلك الأرباح التي تدركها من شراء السلع ومن ثم إعادة بيعها. عند بيع الأصول التجارية وتحقيق الربح ، يخضع هذا الدخل لضريبة أرباح رأس المال.
ويعتبر هذا مكسبًا على المدى القصير إذا كنت تبيع في غضون عام ، وكان لهذا المعدل الضريبي احتمال أن يكون أعلى بكثير من المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. يمكن أن تؤدي خسائر رأس المال التي تحدث عندما يبيع نشاطك التجاري لأصل أقل من استثماره في ذلك إلى ائتمان ضريبي على النشاط التجاري.
سجلات الأصول الخاصة بك حاسمة في كلتا الحالتين ، وإنشاء الاستثمار الخاص بك وتفاصيل المعاملة المبيعات. عندما تكون في شك ، تعلق على تلك الأوراق. قد يكلفك البديل آلاف الدولارات ، ليس فقط في الخصومات المفقودة والضرائب المتزايدة ولكن في رسوم إعداد الضرائب