المعاملات النقدية أكثر من 10000 دولار يجب الإبلاغ عنها في نموذج IRS 8300
صدر قانون باتريوت لعام 2001 بعد 11 أيلول / سبتمبر ، مما وسّع القوانين السارية في ذلك الوقت لمكافحة الإرهاب وغيره من الأفعال غير القانونية.
الامتثال للقانون "يوفر معلومات قيمة يمكن أن توقف أولئك الذين تهرب من الضرائب والذين يستفيدون من تجارة المخدرات والأنشطة الإجرامية الأخرى" ، وفقا لدائرة الإيرادات الداخلية.
ولكن حتى قبل 11 سبتمبر ، كانت الحكومة الأمريكية قلقة بشأن غسيل الأموال. صدر قانون مكافحة غسيل الأموال في عام 1986. وكان معظم التشريع يستهدف البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. ولكن تم أيضا تضمين شرط لمراقبة المعاملات النقدية الكبيرة.
من يجب أن يقدم تقارير المعاملات النقدية؟
يجب على أي شخص في التجارة أو العمل الذي يتلقى مبلغ 10000 دولار أو أكثر نقدًا في معاملة واحدة أو معاملات متعددة ذات صلة أن يبلغ عن استلام الأموال إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يتم تعريف "الأعمال" على أنها أي هيكل قانوني ، بما في ذلك المؤسسات الفردية والشركات. تخضع العقارات والوحدات والجمعيات أيضًا لقانون الوطنية.
نموذج التقرير هو نموذج 8300.
متى يكون النموذج 8300 مطلوب؟
الاستمارة 8300 - تقرير الدفع النقدي يجب تقديم ما يزيد عن 10000 دولار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كإشعار بجميع المدفوعات النقدية التي تتلقاها شركتك بهذا المبلغ أو أكثر.
يتم تعريف النقد على أنه عملات معدنية أو عملة. وهو لا يشمل الشيكات الشخصية ، ولا يشمل الشيكات النقدية ، أو الشيكات المصرفية ، أو الشيكات السياحية أو الحوالات المالية التي تبلغ قيمتها 10000 دولار أو أكثر.
تقدم المؤسسات المالية تقرير FinCEN 112 عند شراء هذه الأدوات بالعملة ، مما يجعل Form 8300 زائدة عن الحاجة.
مطلوب نموذج 8300 عندما تكون في مواجهة مبلغ أقل من 10000 $ ولكن إجمالي المبلغ يصل إلى أكثر من 10،000 دولار ويتم دفع الرصيد نقدا.
غالبا ما تحدث هذه المعاملات في شركات معينة ، بما في ذلك تلك التي تبيع المجوهرات والأثاث والمراكب المائية والطائرات والسيارات والعقارات والتأمين. من المحتمل أن يواجه أصحاب الرهون العقارية حالات تستدعي نموذج 8300 ، وكذلك المحامون ووكالات السفر.
اتبع قائمة التحقق هذه لتحديد ما إذا كان يجب عليك الإبلاغ عن:
- اشتركت في صفقة واحدة لا تقل عن 10000 دولار ، أو معاملات ذات صلة إجماليها 10000 دولار أو أكثر.
- كل أو جزء من الدفعة كان نقدًا .
- وقد استلمت الدفعة دفعة واحدة أو على أقساط مستحقة الدفع في غضون سنة واحدة. إذا تم السداد على دفعات لنفس المعاملة ، فاستخدم المبلغ الإجمالي ، وليس مبالغ الأقساط الفردية.
- تم استلام المبلغ من نفس المشتري أو الوكيل.
- تم استلام الأموال كجزء من معاملة واحدة أو معاملات ذات صلة ، مثل إذا حجزت تذاكر السفر بالطائرة والإقامة في الفندق لعميل واحد كمحترف في مجال السفر وهو يدفعها بشكل منفصل.
نموذج 8300 تعليمات
يجب تقديم رقم تعريف دافع الضرائب أو رقم الضمان الاجتماعي للشخص الذي تلقيت منه النقد والملف 8300 خلال 15 يومًا من استلام الدفعة.
إذا وقع اليوم الخامس عشر في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة قانونية ، فسيكون أمامك يوم العمل التالي. يمكنك إرسال النموذج إلكترونيًا أو إرسال النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في مركز الحوسبة في ديترويت ، ص.ب. 32621 ، ديترويت ، MI 48232.
إذا كنت تشك في المعاملة لأي سبب من الأسباب ، فلن تضطر إلى الانتظار لتقديم نموذج 8300. أبلغ عن مخاوفك في قسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب في أقرب وقت ممكن.