القضايا الضريبية لكبار السن العاملين لحسابهم الخاص

ضرائب التوظيف الذاتي فيما يتعلق بالضمان الاجتماعي والرعاية الصحية.

هل أنت كبير في العمل؟ إذا كنت تعمل لنفسك ، أو كنت تمتلك عملاً تجارياً ، فقد تتساءل كيف يتفاعل عملك ومزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك. في حين أن كبار السن من العاملين لحسابهم يواجهون بعض الضرائب والمزايا ذات الصلة مثل أصحاب الأعمال الصغيرة الأخرى ، يتعين عليهم أيضا التعامل مع بعض الظروف الإضافية المتعلقة بالضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

مزيد من الأطفال المواليد هي تأجيل التقاعد والدخول في الأعمال التجارية لأنفسهم ، أو الاستمرار في الأعمال التجارية.

تقول إدارة الأعمال الصغيرة أن عدد كبار السن الذين يعملون قد ازداد. ارتفعت نسبة الأفراد الذين تزيد أعمارهم عن 62 سنة والذين يعملون لحسابهم الخاص من 4.2 في المائة في عام 1988 إلى 5.4 في المائة في عام 2015.

من هو صاحب العمل الحر؟

لأغراض هذه المقالة ، سننظر في شخص يعمل لحسابه الخاص إذا كان الفرد يمتلك مشروعًا تجاريًا ، ولديه دخل أعمال ونفقات ، وهو يقدم إقرارًا ضريبيًا تجاريًا. في معظم الحالات ، يقوم الأفراد العاملون لحسابهم الخاص بتقديم ضرائب دخل أعمالهم باستخدام الجدول C كجزء من الإقرار الضريبي الشخصي.

ضرائب الدخل ، الضمان الاجتماعي ، كبار السن العاملين لحسابهم الخاص

إذا كان لديك دخل ، يجب عليك إبلاغه إلى مصلحة الضرائب ودفع الضرائب عليه. يضاف دخل العمل الحر إلى إقرارك الضريبي الشخصي مع دخل آخر ، بما في ذلك أي دخل ضمان اجتماعي قد تتلقاه.

يمكنك الاستمرار في العمل في عملك ولا تزال تجمع مزايا الضمان الاجتماعي ، ولكن هذه المزايا محدودة إذا تجاوزت الحد الأقصى لمبلغ الأرباح الخاضعة للضريبة كل عام حتى تصل إلى سن التقاعد المعتاد.

إذا كان إجمالي دخلك للعام ، بما في ذلك العمالة والتوظيف الذاتي ، أكبر من الحد الأقصى المسموح به من قبل الضمان الاجتماعي ، فسيتم تخفيض مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك بمعدل 1 دولار لكل 2 دولار من الدخل على الحد الأقصى.

بدءًا من الشهر الذي تصل فيه إلى سن التقاعد الطبيعي (66 عامًا ، إذا ولدت بين عامي 1943 و 1954) ، يمكنك أن تكسب قدر ما تريد ولا تضطر إلى استرداد أي مخصصات الضمان الاجتماعي التي تتلقاها.

قد يزيد عملك الحر أيضاً من استحقاق الضمان الاجتماعي الخاص بك ، اعتماداً على مقدار دخلك مقارنة بالسنوات الأخرى من العمل. يتم إخطار إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية من دخلك وقد يتم احتساب أرصدة إضافية. تحقق مع مكتب الضمان الاجتماعي المحلي للحصول على مزيد من الأسئلة حول كيفية تأثير عملك الخاص على مزايا الضمان الاجتماعي المستقبلية.

الضرائب على العمالة الذاتية وكبار السن

على الرغم من أنك قد تتلقى إعانات الضمان الاجتماعي ، إذا كنت تعمل لحساب شخص آخر أو لديك مشروعك الخاص ، فيجب عليك أن تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب الخاصة بالرعاية الطبية ، والتي تسمى ضرائب التوظيف الذاتي. مجنون ، أنا أعلم. تعتمد طريقة دفع هذه الضرائب على حالتك.

أهم شيء يجب تذكره حول ضرائب التوظيف الذاتي: لا يتم خصم هذه الضريبة من دخلك كمالك أعمال. يجب عليك حساب ضريبة العمل الحر التي تدين بها ودفع هذا المبلغ مع الضرائب الخاصة بك. يدفع العديد من أصحاب الأعمال الضرائب التقديرية كل ثلاثة أشهر لتجنب العقوبات المفروضة على الدفع ناقصًا.

ستحتاج إلى الإبلاغ عن دخل العمل من الجدول C بإضافة هذا الدخل إلى دخلها الضريبي الشخصي. يجب على أصحاب الأعمال أيضًا الإبلاغ عن أرباح الأنشطة التجارية في Schedule SE ، لتحقيق أرباح تتجاوز 400 دولار أمريكي سنويًا.

يحسب الجدول SE الضرائب المفروضة على العمل الحر (ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على دخل العمل الحر.

يتغير معدل الضريبة الذاتية للضمان الاجتماعي كل عام. المعدل الحالي هو 15.3٪ على كل الدخل حتى الحد الأقصى للضمان الاجتماعي (يزداد هذا المعدل كل عام). معدل ضريبة العمل الذاتي هو 2.9 ٪ (الرعاية الطبية فقط) فوق الضمان الاجتماعي الأقصى ؛ لا يوجد حد أقصى على ضريبة الرعاية الطبية.

إذا كان لديك دخل من العمل وأيضاً من العمل الحر ، يتم حساب دخل العمل أولاً ، إذا تجاوزت الحد الأقصى للدخل.

على الرغم من أن معدل الضريبة على العمل الحر أعلى بالنسبة لأصحاب الأعمال ، إلا أن هناك العديد من الخصومات التي تؤدي إلى خفض هذه التكلفة:

• يتم تخفيض صافي أرباحك من العمل الحر بمقدار نصف ضريبة الضمان الاجتماعي الإجمالية. هذا التخفيض هو جلب الأفراد العاملين لحسابهم الخاص بما يتماشى مع نصف الضمان الاجتماعي الذي يدفعه أرباب العمل للموظفين. يتم أخذ هذا الخصم في Schedule SE .

• بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك خصم نصف ضريبة الضمان الاجتماعي الخاصة بك في نموذج 1040 ، لتقليل الدخل الإجمالي المعدل.

تذكر أنه يجب عليك دفع كل من ضرائب الدخل وضرائب التوظيف الذاتي على صافي الدخل من عملك ، حتى إذا كنت تتلقى حاليًا مزايا الضمان الاجتماعي.

تحديد صافي أرباحك للضمان الاجتماعي

أرباحك الصافية من العمل الحر ، لأغراض الضمان الاجتماعي ، هي أرباحك العشبية ، ناقص الخصومات التجارية المسموح بها والاستهلاك. بعض الإيرادات الأخرى غير مشمولة في الضمان الاجتماعي ؛ لهذه القائمة ، راجع "إذا كنت صاحب عمل حر" (أدناه).

الرعاية الطبية والتوظيف الذاتي

في عام 2010 ، بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية في السماح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بخصم أقساط التأمين الصحي من Medicare Part B من دخل التوظيف الذاتي. يتم أخذ الخصم على الخط 29 من نموذجك 1040. أي شخص يعمل لحسابه الخاص ، بغض النظر عن عمره ، يمكنه خصم الأقساط التي يدفعها للتأمين الصحي ، في ظل ظروف معينة. أحدهما هو أنه يجب تأسيس التأمين باسم العمل أو - في معظم الحالات - اسم الشخص الذي يدير الشركة.

قد يكون التأمين الصحي قابلاً للخصم لأصحاب الأعمال الصغيرة. قراءة المزيد حول كيفية العثور على التأمين الصحي لكبار السن العاملين لحسابهم الخاص.

للمزيد من المعلومات

انظر نشرة SSA: "إذا كنت صاحب عمل حر."

قد ترغب في مراجعة هذه الدورة التدريبية من إدارة الأعمال الصغيرة: "Enrep Entrepreneurs".