الخصومات الضريبية على الشركات الناشئة

تعلم الحبال

يواجه أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة قرارًا صعبًا خلال المراحل الأولى من تأسيس الشركة. يمكن أن تتحول تكاليف البدء بسهولة إلى تكاليف باهظة ما لم يتم تضمينها في المكان الصحيح على نماذج ضرائب النشاط التجاري.

فهم أقسام ضريبة IRS

تختلف تكاليف أعمال البدء عن تكاليف التشغيل العادية ، ويجب تقديمها تحت القسم الصحيح من رمز الضريبة. لا يفهم العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة الذين يقومون بمسك الدفاتر الخاصة بهم والإيداع الضريبي الأقسام المختلفة ، لذلك فإن الأخطاء المكلفة شائعة للغاية .

من الضروري تصنيف كل نوع من النفقات والنفقات بشكل صحيح من أجل تقديم ضرائب النشاط التجاري بشكل صحيح.

غالباً ما يبدو رمز الضريبة مُربكاً ، ويأخذ الوقت الكافي لتعلم كيفية تصنيف مختلف النفقات والنفقات الرأسمالية بدقة. على سبيل المثال ، يتم تقديم الاستقطاعات الأكثر شيوعًا للأنشطة التجارية بموجب المادة 179 من قانون الضرائب. تعتبر هذه العناصر ضرورية للعمليات العادية للنشاط التجاري. غير أن تكاليف البدء مستبعدة. فيما يلي بعض أمثلة تكاليف البدء المؤهلة للحصول على خصم ضريبي بموجب المادة 162:

1. المعدات التي يتم شراؤها بشكل طبيعي ، يتم خصم العمليات اليومية بموجب هذا القسم.
2. مصاريف النقل قابلة للخصم تحت هذا القسم. ومع ذلك ، هناك بعض القيود على هذا الخصم ، والتي لا تنطبق إلا على تكلفة التنقل بين موقعين تجاريين.
3. يتوفر خصم مكتب المنزل تحت هذا القسم من قانون الضرائب.

وفقا لمصلحة الضرائب ، يجب أن تستوفي استقطاعات الأعمال تعريفها من الضروري وكذلك العاديين. لا تندرج العديد من تكاليف البدء في هذه الفئات لأن هذه التكاليف تحدث بعد تشغيل الشركة. معظم تكاليف بدء التشغيل ضرورية للتخطيط والإعداد ، ويمكن أن تكون باهظة الثمن.

معرفة الفرق بين هاتين الفئتين أمر ضروري للإيداع الضريبي الدقيق. بما أن تكاليف البدء تُعرَّف بأنها نفقات رأسمالية بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية ، فلا يمكن حسم هذه العناصر بالطريقة التي يفهمها أصحاب الأعمال الصغيرة. بدلا من ذلك ، يتم خصم هذه العناصر من خلال عملية تسمى الاستهلاك .

فيما يلي بعض الأمثلة على تكاليف البدء التي يمكن خصمها من خلال مختلف خيارات الإطفاء:

1. تخضع الملكية المؤهلة لقواعد الاستهلاك ، والتي تسمح للشركات بخصم تكاليف ممتلكات العمل على مدار فترة من السنوات المتعددة. يعتمد مقدار الوقت المحدد الذي سيعمل به هذا الاستقطاع السنوي على طريقة الإطفاء. على الرغم من أن أصحاب الأعمال يمكنهم اتخاذ هذا القرار بشكل مستقل ، إلا أن محاسبينا الضريبيين المؤهلين يمكنهم تقديم رؤى قيمة فيما يتعلق بمزايا كل طريقة وعيوبها.
2. التكاليف المرتبطة بأبحاث السوق وتحليل المنتجات مؤهلة لهذا الخصم الضريبي.
3. التكاليف المرتبطة بالبحث في الموقع المحتمل لموقع العمل مؤهلة لهذا الخصم الضريبي.

الخصومات المتاحة الأخرى

الخصومات الأخرى متاحة للشركات الناشئة ، ولكن قد يتم تطبيق شروط معينة. على سبيل المثال ، لا يتوفر خصم شعبي واحد للأنشطة التجارية الجديدة إلا إذا كانت التكلفة الإجمالية لبدء النشاط التجاري أقل من 50000 دولار.

في هذه الحالة ، يكون إجمالي الخصم المتوفر هو 5000 دولار ، لذلك يمكن تطبيقه طالما أن إجمالي المبلغ هو 55،000 دولار أو أقل. في هذه المرحلة ، لا يتوفر أي خصم. على سبيل المثال ، إذا كان المبلغ الإجمالي لتكاليف بدء التشغيل هو 52000 دولار ، فسيكون النشاط التجاري مؤهلاً للحصول على خصم 3000 دولار.

كما هو الحال دائمًا ، استشر محاسبًا قانونيًا أو مستشارًا ضريبيًا قبل القيام بأي شيء.