هذه هي العملية التي استخدمها عند إعداد إرجاع الشركة.
- الحصول على المستندات المالية والبيانات من العميل.
- مراجعة هذه البيانات وتقديم قائمة من الأسئلة الأولية.
- مقابلة العميل.
- إعداد أوراق العمل لإظهار كيف تحصل على البيانات من وثائق العميل إلى الإقرار الضريبي.
- حدد الأسئلة والمخاوف والتناقضات والمعلومات المفقودة.
- متابعة مع العميل.
- مراجعة الإقرار الضريبي للتأكد من دقته واكتماله.
- مراجعة الإقرار الضريبي مع العميل.
المستندات والبيانات المالية اللازمة للنموذج 1120S
قبل أن تبدأ ، ستحتاج إلى مجموعة من المستندات والبيانات للعمل بها. يجب الحصول على المستندات والبيانات من العميل قبل البدء في العمل على الإقرار الضريبي. ومن ثم ، فإن الخطوة الأولى هي الاجتماع مع العميل للاطلاع على مستنداته المالية. خلال هذا الاجتماع ، يجب أن تطرح أسئلة حتى تتمكن من فهم مستنداتها المالية ، وطبيعة أعمالها ، وإيجاد إجابات لأسئلة نمط خانة الاختيار التي تظهر في الصفحة الثانية من النموذج 1120S.
يجب على الشركة على الأقل أن توفر للشخص الذي يعد إقرارك الضريبي:
- بيان الدخل (يسمى أيضًا بيان الربح والخسارة) للسنة الضريبية
- الميزانية العمومية للسنة الضريبية (يفضل إظهار مقارنة بأرقام السنة السابقة)
- قائمة بجميع الأصول الثابتة. سيكون هذا مفيدًا في إعداد إدخالات الإهلاك.
- قائمة مفصلة لجميع المعاملات المتعلقة بالحسابات الرأسمالية للمساهمين (مثل المساهمات الرأسمالية والتوزيعات وأرباح الأسهم وعمليات الاستحواذ وما إلى ذلك).
- قائمة مفصلة لجميع المعاملات التي تنطوي على قروض من أو قرض للمساهمين (مثل القروض المتقدمة ، وتسديد القروض ، والفائدة المدفوعة أو المستلمة).
- قائمة بجميع المساهمين بما في ذلك الاسم والعنوان ورقم الضمان الاجتماعي ونسبة الملكية وما إذا كانت نسبة ملكيتهم قد تغيرت خلال السنة.
- انهيار الرواتب والأجور المدفوعة. يجب أن يوضح التحليل المبلغ الذي تم دفعه لضباط الشركة مقابل المبلغ الذي تم دفعه للموظفين. ستكون هذه البيانات مطلوبة للنموذج 1125-E ، تعويض الضباط.
- قائمة مفصلة لجميع مدفوعات ضريبة الدخل ، مثل الضريبة المقدرة المدفوعة إلى وكالات الضرائب الفيدرالية والولائية ، فضلا عن المدفوعات الإرشادية.
- إجابات على الأسئلة في الصفحة 2 من النموذج 1120S.
مراجعة المستندات والبيانات
- هل لديك ما يكفي من البيانات لبدء إعداد أوراق العمل وصياغة الإقرار الضريبي؟
- هل البيانات المالية منطقية بالنسبة لك؟
- هل هناك أي عناصر تحتاج إلى توضيح أو تفسير؟
- ما هي البيانات المفقودة أو غير المكتملة؟
مقابلة العميل
بعد مراجعة المستندات والبيانات المالية الخاصة بالعميل ، يجب أن يكون لديك قائمة بالأسئلة. قد يرتبط ذلك بقطع إضافية من المعلومات التي تحتاجها ، أو توضيح ما تعنيه أرقامهم.
الهدف هو جمع المعلومات المفقودة التي تحتاجها ، حتى تتمكن من البدء في إعداد الإقرار الضريبي.
إعداد أوراق العمل
تعمل مهام العمل على إظهار كيفية الحصول على البيانات من مستندات المصدر الخاصة بالعميل إلى الإقرار الضريبي.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك ترى العناصر التالية في بيان الدخل للعميل:
إعلانات الراديو ... 1234 دولارًا
الإعلان Yelp ... 687 دولار
إعلانات Google ... 3،650 دولارًا أمريكيًا
أوراق العمل
اعتدت إعداد عوائد الشركات عن طريق إدخال البيانات من بيان الدخل والميزانية العمومية للعميل مباشرة في برنامج إعداد الضريبة الخاص بي. بعبارة أخرى ، كنت سأطبع البيانات المالية للعميل ونجلس على لوحة المفاتيح. سأقوم بفتح برنامج الضرائب ، والبدء في إدخال البيانات في برنامج الضرائب ، في إشارة إلى البيانات المالية المطبوعة. خدمتني هذه العملية بشكل جيد لعدة سنوات ، حتى أظهر لي محاسب قانوني معتمد عملية أفضل للاستخدام.
ما هذه العملية الأفضل؟ إنشاء أوراق عمل توضح كيف تحصل البيانات من البيانات المالية للعميل على الإقرار الضريبي.
يمكنك استخدام المنظمين أو أوراق الإدخال المقدمة لبرنامجك الضريبي. أو يمكنك بناء أوراق العمل الخاصة بك.