ربما ، اعتمادا على متطلبات عملك
السؤال المتكرر بين المرشحين هو: هل يمكنني استقطاع رسوم الامتحانات أو نفقات إعداد الامتحانات على ضرائبي؟
حسنا ، الجواب القصير هو: هذا يعتمد.
IRS قواعد لخصم النفقات التعليمية
تنشر مصلحة الإيرادات الداخلية قواعد لخصم ما تراه مصروفات تعليمية متعلقة بالعمل من الضرائب الخاصة بك. إليك ما يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية قوله:
يمكنك خصم تكاليف تأهيل التعليم المرتبط بالعمل كمصروفات أعمال. هذا هو التعليم الذي يفي بواحد على الأقل من الاختبارين التاليين.
- التعليم مطلوب من قبل صاحب العمل أو القانون للحفاظ على راتبك الحالي ، أو مكانتك ، أو وظيفتك. يجب أن يخدم التعليم المطلوب غرض تجاري حقيقي لصاحب العمل الخاص بك.
- يحافظ التعليم أو يحسن المهارات المطلوبة في عملك الحالي.
من الناحية العملية ، بالنسبة إلى العاملين في إدارة الاستثمار أو المهن التحليلية ، قد يخدم CFA أو CFP "غرضًا تجاريًا حقيقيًا" ويكون مطلوبًا للعمل. يمكن اعتبار التعليم الإضافي الذي يتطلبه برنامج CFA أو CFP تعليمًا مرتبطًا بالعمل في حالة استيفاء المتطلبات التالية:
- أنت في حاجة إلى الاعتماد على الاحتفاظ بالراتب الحالي ، أو الوظيفة ، أو الوظيفة ؛
- يخدم المتطلب غرض عمل من صاحب العمل الخاص بك ؛ و
- التعليم ليس جزءًا من برنامج يؤهلك للحصول على تجارة أو أعمال جديدة.
غالباً ما يكون هذا المطلب الأخير هو الذي يتجول في العديد من الباحثين عن الاعتماد.
على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل في شركة خدمات مالية ، ولكن في دور غير متعلق بالاستثمار (مثل تكنولوجيا المعلومات أو الإدارة) ، فإن CFA أو CFP غير مطلوبين لعملك. في هذه الحالة ، ستؤهلك بيانات الاعتماد للحصول على وظيفة جديدة ، ولن تكون مصروفاتك قابلة للاقتطاع من الضرائب. أيضا ، إذا كان صاحب العمل الخاص بك يعوضك عن تكاليفك ، فلا يمكنك بالتأكيد المطالبة بها كمصروفات على إقرارك الضريبي.
إذا كنت تحصل على مزيد من التعليم أكثر مما يتطلبه صاحب العمل (أو القانون) ، فإن التعليم الإضافي الذي يقدمه CFA يمكن اعتباره تعليمًا متعلقًا بالعمل فقط إذا كان "يحافظ أو يحسن" المهارات المطلوبة في عملك الحالي . هذا يمكن أن يكون خادعًا ، لأنه من الناحية الفنية ، في حين أن CFA أو CFP سيؤديان بالتأكيد إلى تحسين مهاراتك الوظيفية ، يمكن أيضًا اعتبارك مؤهلاً للحصول على وظيفة جديدة.
كيفية خصم نفقاتك إذا كنت مؤهلاً
إذا حددت أن النفقات ذات الصلة ببيانات الاعتماد الخاصة بك تكون في واقع الأمر معفية من الضرائب ، يمكنك المطالبة بها بإحدى طريقتين:
- إذا كنت موظفاً بأجر ، يمكنك خصمها كجزء من استقطاعاتك المفصلة في نموذج 1040 من الجدول A ، ولكن فقط الجزء الذي يتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل.
- إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، يجب عليك خصم نفقات التعليم الخاصة بك مباشرة من دخل العمل الحر الخاص بك. من الواضح أن هذا سوف يتطلب وجود دخل يتم بموجبه دفع مصروفاتك ؛ وهذا يعني أن هؤلاء العاطلين عن العمل في الوقت الحالي قد لا يكونوا قادرين على خصم نفقاتهم.
الآن ، حتى إذا لم تكن نفقات الدورة أو الامتحانات مؤهلة للحصول على خصم ضريبي ، فإنك لن تكون خارج الحظ تمامًا. قد تتأهل بعض نفقات CFA و CFP للحصول على الفرصة الأمريكية أو رصيد التعلم مدى الحياة. قد يكون العامل الحاسم هو ما إذا كنت تأخذ الدورات الدراسية من مزود مؤهل وتفي بحدود الدخل.
الخط السفلي
باختصار ، كل مرشح CFA و CFP له موقف شخصي وضريبي مختلف. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت امتحانك أو مصروفات التحضير قابلة للخصم أم لا ، يجدر بك التحدث مع أخصائي الضرائب.
هناك شيء واحد مؤكد ، على الرغم من ذلك: لا تريد أن تبلغ نفسك عن الاحتيال الضريبي على بيان السلوك السنوي الخاص بك.