عندما تتلقى إشعارًا بمراجعة IRS
أفضل طريقة للتحضير للتدقيق الضريبي ليست ليتم تدقيقها على الإطلاق. لكن كل شخص إنسان وتحدث أخطاء. إن محاولة أن تكون دقيقًا وكاملاً في عوائد ضريبة دخل شركتك مهمة لتجنب التدقيق.
أنواع تدقيقات مصلحة الضرائب
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء ثلاثة أنواع مختلفة من عمليات تدقيق الضرائب :
- المراسلات المراجعات ، حسب الرسالة. في هذا النوع من التدقيق ، تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية التحقق أو تصحيح الخطأ أو وثائق إضافية.
- تدقيق المكاتب ، حيث يُطلب من دافعي الضرائب الحضور إلى مكتب مصلحة الضرائب وتقديم مستندات محددة.
- التدقيق الميداني الذي تأتي فيه مصلحة الضرائب إلى مكان عملك. هذا النوع من التدقيق أكثر شمولاً ، ويمكن لمصلحة الضرائب أن تطلب أي استمارات أو مستندات أو عوائد ضريبية للسنوات السابقة في حدود معينة.
حدود عمليات التدقيق والمجموعات
يمكن لمصلحة الضرائب أن تدون أي عمل أو إقرار ضريبي شخصي مع تقديم ثلاث سنوات من الإيداع ؛ يمكنه تحصيل الضرائب المستحقة لمدة تصل إلى 10 سنوات. لذلك ، إذا وجدت مراجعة عام 2015 لعائد تم تقديمه في 2011 تناقضات في العائد أو الإيداع في الفترة بين عامي 2005 و 2015 ، فيمكنه جمع الضرائب على جميع تلك العوائد.
يمكن إجراء الاستثناءات من القيود المفروضة على عمليات التدقيق والمجموعات من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية للتهرب الضريبي ، أو تقديم عائد كاذب ، أو تقديم بلا عودة ، بالإضافة إلى استثناءات أخرى. (IRC Section 6501)
نصائح للتحضير للتدقيق الضريبي لعملك
عندما تتلقى طلبًا للتدقيق ، اتصل أولاً بمقدم الضريبة أو المستشار الضريبي قبل الرد.
حتى أن خطابًا بسيطًا من مصلحة الضرائب الأمريكية يطلب مستندًا قد يكون علامة على وجود مشكلة محتملة. من الأفضل دائمًا مراجعة الطلب مع شخص يمكنه مساعدتك في صياغة رد. نعم ، سيعني هذا أموالًا إضافية لخدمات CPA أو محام ضريبي ، ولكن يمكن أن يوفر لك المزيد من المشاكل لاحقًا. اقرأ المزيد حول من يمكنه تمثيل نشاطك التجاري قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
احصل على سجلاتك بالترتيب. يمكن لمدققي مصلحة الضرائب أن يفرضوا عقوبات على أعمالك بسبب السجلات الضعيفة. تنظيم السجلات حسب السنة والنوع (الدخل ، النفقات ، خطط التقاعد ، إلخ). تأكد من توفر جميع السجلات ذات الصلة. إذا لم يكونوا مشغولين في الحصول عليها. طلب سجلات البنك أو بطاقة الائتمان أو المعلومات من البائعين. إذا لم تكن السجلات متاحة ، فلا تجعلها متاحة!
بذل كل جهد لإعادة بناء السجلات المفقودة أو المدمرة ، وتوثيق جهودك. إذا كان هناك حريق في مكتبك ، على سبيل المثال ، قم بتوثيق محاولاتك لإعادة بناء سجلات عملك ، وإظهار أنك قمت بعمل نسخ احتياطية من السجلات.
فهم الفشل المتعمد مقابل غير المتعمد . إذا كان بإمكانك إثبات أن مشكلتك (لا توجد سجلات لسنة معينة ، على سبيل المثال) كانت غير مقصودة ، فإن مصلحة الضرائب تميل إلى أن تكون أكثر تساهلاً. من ناحية أخرى ، فهي أسرع بكثير لفرض غرامات وعقوبات على الأعمال أو الإغفالات المتعمدة.
تأكد من عدم وجود أي نفقات شخصية في سجلات عملك. يجب أن تحافظ على النفقات الشخصية والتجارية منفصلة ، مع الحسابات المصرفية المختلفة وبطاقات الائتمان والفصل بين العمل ونفقات السفر الشخصية. اقرأ المزيد حول فصل النفقات التجارية والنفقات الشخصية للأغراض الضريبية.
قضايا التركيز لمراجعات IRS
تبدو مصلحة الضرائب الأمريكية عن كثب في أنواع معينة من الأنشطة التجارية والأنشطة التجارية. فمثلا:
- الشركات النقدية ، والتي من السهل فيها الإبلاغ عن الدخل. من المرجح أن تخضع الأعمال النقدية للمراجعة ، ومن الصعب إثبات دخل الأعمال النقدية.
- كن مستعدًا لإثبات وثائق سفر الأعمال (1) و (2) الترفيه التجاري ووجبات الطعام . هذه النفقات هي أهم الأهداف لمصلحة الضرائب ، ويجب عليك إظهار الغرض التجاري لكل نفقات. يجب أن تكون السجلات معاصرة (في ذلك الوقت) وتتضمن التاريخ والوقت والمبلغ والموجود هناك (إذا كان ذلك مناسبًا) والغرض التجاري المحدد.
التحضير لمراجعة ضرائب الأعمال المنزلية
يجب على الشركات القائمة على المنزل أن تفعل أكثر قليلاً للتحضير للتدقيق الضريبي لأن المدقق يريد التأكد من أن الغرفة أو جزء من الغرفة التي يتم استخدامها للأعمال التجارية يتم استخدامها حصريًا لهذا الغرض.
CPA Gail Rosen لديه بعض النصائح لمساعدتك في التحضير لزيارة IRS لمكتبك في المنزل.
مزيد من المعلومات حول كيفية البقاء على قيد الحياة للتدقيق الضريبي