نفقات الأعمال غير المصروفة للموظفين

يمكنك خصم بعض النفقات المتعلقة بعملك

قد يبدو من غير العدل أن تضطر إلى إنفاق المال من أجل كسب المال ، لا سيما عندما لا تكون صاحب عمل لحسابك الخاص. تتفق خدمة الدخل الداخلي معك ، على الأقل إلى حد ما. يمكن للموظفين الذين يتكبدون نفقات متعلقة بالعمل أن يستقطعوا هذه التكاليف على عائداتهم الضريبية الفدرالية - باستثناء ، بالطبع ، ليس بهذه السهولة عندما يتعلق الأمر بالضرائب الفيدرالية.

انها خصم مبين

تندرج المصاريف المتعلقة بالوظائف في فئة الخصومات المتنوعة.

هذا يعني أنه عليك أن تفرد على إقرارك الضريبي كي تطالب بها ، لذلك عليك أن تمر عبر كل عمليات حفظ الدفاتر والحسابات والعبارات الأخرى التي تتطلبها العناصر. سيستغرق الأمر وقتًا أطول لإعداد إقرارك الضريبي ، وإذا كنت تستأجر شخصًا لتهيئته لك ، فمن المرجح أن يكلفك ذلك أكثر. هذا لا يهدف إلى تثبيطك ، ولكن تأكد من أن لديك ما يكفي من نفقات الموظفين التي لم يتم سدادها ، والتي ستخرج بها إلى الأمام عندما تعرف ما سيكلفك في الوقت والمال للمطالبة بها.

يعني "التخصيص" أيضًا أنه لا يمكنك المطالبة بالخصم القياسي لحالة الإيداع الخاصة بك. إذا كان إجمالي جميع الاستقطاعات المفصلة الخاصة بك لا يتجاوز الخصم القياسي الذي يحق لك الحصول عليه ، فعادةً ما يكون ذلك ليس من مصلحتك التفصيلية - فسوف ينتهي بك الحال إلى دفع المزيد من أموال الضرائب. لذا ، في حين أنه قد يكون من دواعي السرور استخدام تلك النفقات لحلق حذر من التزامك الضريبي ، فقد يكون من الأفضل أن تطلب من صاحب العمل تعويضك عما أنفقته بدلاً من ذلك.

الأهلية للحصول على خصم حساب الموظف الأعمال

الكلمة "Unreimbursed" هي الكلمة الرئيسية هنا. تأكد من أن صاحب العمل لم يدفع لك مقابل ما أنفقته. لم يعطك تقدمًا مقابل هذه التكاليف أو مخصصًا للدفع مقابلها. في حالة تطبيق أي من هذه الشروط ، لا يمكنك المطالبة بالخصم.

إذا كان عليك إعطاء صاحب العمل حسابًا ، وشرح بالضبط ما تم إنفاقه على المال ، فمن المرجح أن يكون مقدمًا أو مخصصًا ، خاصة إذا كان عليك إرجاع أي أموال متبقية. ليس فقط هذه النفقات غير قابلة للخصم ، ولكن قد تظهر الأموال الممنوحة لك في المربع 12 من W-2 كدخل يجب عليك دفع الضرائب عليه. ومع ذلك ، يجب استيفاء العديد من المعايير ، قبل أن يتم فرض هذه الأموال عليك كدخل.

تنص قاعدة أخرى على أن الأشياء التي تنفقها على النقود يجب أن تكون نفقات أعمال عادية وضرورية لرب عملك. "عادي" يعني أن معظم الناس في خط عملك - أو أصحاب العمل - ينفقون المال على نفس الشيء. "ضروري" يعني أن الشراء أو المصاريف كانت بشكل أو بآخر جزءًا لا يتجزأ من ممارسة الأعمال. على سبيل المثال ، لا يعتبر الأمر عاديًا أو ضروريًا بالنسبة لفني أداء مسرحي لشراء مجموعة أدوات ، بينما قد يكون من الضروري إنشاء مسرح لإصلاح المشاكل في المجموعة.

أنواع المصروفات التجارية للموظفين التي يمكن خصمها

يمكن للموظفين أن يتحملوا مجموعة واسعة من النفقات المتعلقة بوظائفهم ، ولكن غالباً ما تطالب هذه الفئات الخمس الواسعة من مصاريف العمل المعفاة من الضرائب:

• نفقات السيارة: تشمل التكاليف المرتبطة باستخدام سيارتك الشخصية لأسباب تتعلق بالعمل. يمكنك إما خصم جزء من نفقات القيادة الفعلية الخاصة بك على أساس الأميال ذات الصلة بالعمل ، أو يمكنك استخدام معدل الأميال القياسي الذي تحدده مصلحة الضرائب كل عام. يبلغ السعر 53.5 سنتًا لكل ميل اعتبارًا من عام 2017. وتقتصر الأميال المسموح بها على الانتقال من مكان عمل إلى آخر ، أو زيارة العملاء أو العملاء ، أو الذهاب إلى اجتماع عمل بعيدًا عن مكان عملك العادي ، أو الانتقال من منزلك إلى مكان عمل مؤقت عند لديك واحد أو أكثر من أماكن العمل العادية. لا يتم تضمين التنقل. يقدم الفصل 4 من IRS 463 ، شرحًا مفصلاً لهذه القواعد.

• مواقف السيارات ورسوم المكوس ومصروفات النقل المحلية: منفصلة عن نفقات المركبات مثل الوقود والزيت والتأمين والصيانة. وهي تشمل تكاليف السفر الأخرى مثل مواقف السيارات أو الرسوم أو أجرة الحافلة أو أجرة القطار. ومرة أخرى ، بعض المصروفات غير مسموح بها. إذا اضطررت إلى الدفع لوقوف مركبتك في مكان عملك ، فهذا غير قابل للخصم. طالما كنت تقود لأغراض تجارية وليس من أجل التنقل ، يمكن خصم هذه التكاليف.
• نفقات السفر: وتشمل تكاليف الفنادق ، وتذاكر الطيران ، وتأجير السيارات ، وما شابه ذلك ، إذا كان عليك السفر بعيدا عن منزلك على الأقل بين عشية وضحاها.
• مصروفات الوجبات والترفيه: إذا كنت تتناول وجبة أو ترحب بالعملاء أو العملاء أو زملاء العمل أو الموظفين ، فإن هذه التكاليف تكون قابلة للخصم إذا كانت مرتبطة ارتباطا مباشرا بالقيام بأعمال تجارية. تعني "ذات الصلة المباشرة" أن الغرض من هذا التجمع هو القيام بالأعمال التجارية ، وأنك قمت بالفعل بمزاولة الأعمال التجارية ، وأنك - أو بشكل أدق ، صاحب العمل - كان لديك كل الأسباب للاعتقاد بأن هذا الحدث سيؤدي إلى الدخل. عادة ، يتم فقط نصف تكلفة وجبات الطعام والترفيه خصم من الضرائب ، ولكن هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة. يمكنك العثور عليها في الفصل 2 من المنشور 463.

• نفقات الأعمال الأخرى: تشمل هذه النفقات أي مصاريف غير مدرجة في الفئات المذكورة أعلاه ، مثل تكلفة بطاقات العمل والاشتراكات في منشورات التجارة والأعمال والمكاتب والمكاتب والهدايا التجارية والتعليم المرتبط بالعمل. ويمكن أن تشمل أيضًا أي أدوات أو معدات قد تكون ضرورية للقيام بعملك.

كيفية خصم نفقات العمل الموظف

تبدأ المطالبة بنفقات أعمال الموظف بإكمال النموذج 2106 لمعرفة المبلغ الإجمالي للخصم الذي يحق لك الحصول عليه. إذا كنت ترغب في خصم مصروفات سيارتك الفعلية ، فيمكنك حساب خصمك استنادًا إلى الأميال التي قطعتها عن طريق إكمال الصفحة 2 من هذا النموذج. يمكن استخدام نموذج 2106-EZ الأقصر إذا كنت تريد المطالبة بمعدل الأميال القياسي بدلاً من مصروفات السيارة الفعلية.

يمكنك بعد ذلك إدخال الخصم الذي قمت بحسابه في السطر 21 من الجدول A ، وهو النموذج الذي يجب استخدامه لتصنيف الاستقطاعات. أدخل إجمالي جميع استقطاعاتك المفصلة - تم تحديدها بعد إكمال الجدول A - في السطر 40 من نموذج 1040 بدلاً من الخصم القياسي الذي يحق لك بخلاف ذلك.

وتشمل الخصومات التفصيلية الأخرى تكاليف مثل المصروفات الطبية ونفقات طب الأسنان غير المؤمن عليها ، وأقساط التأمين الصحي في بعض الحالات ، ومصلحة الرهن العقاري والمساهمات الخيرية. ومرة أخرى ، عندما تنتهي من الجدول A ، يجب أن يتجاوز إجمالي جميع هذه الخصومات مبلغ الخصم المعياري الذي يحق لك الحصول عليه.

حدود AGI

يتم تخفيض جميع الخصومات المتنوعة بنسبة 2 في المئة من إجمالي الدخل المعدل أو AGI. ما يتبقى هو المبلغ الذي يمكنك المطالبة به كخصم وإدخاله في الجدول A. على سبيل المثال ، إذا كان مبلغ AGI الخاص بك هو 80،000 دولار ، فيمكنك فقط المطالبة بخصم مبلغ إجمالي مصروفاتك المتنوعة التي تتجاوز 1،600 دولار ، أو 2 بالمئة من 80،000 دولار . إذا كان لديك نفقات بقيمة 1800 دولار ، فستحصل على خصم قدره 200 دولار. إذا كانت مصاريفك المتنوعة لا تضيف إلى 2٪ من مبلغك في AGI ، فهي غير مؤهلة للحصول على خصم على الإطلاق.

حفظ السجلات

بافتراض أنك تستوفي جميع هذه القواعد وتريد خصم نفقاتك المتعلقة بالعمل ، قد تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية أن تكون قادراً على إثباتها. ستحتاج إلى إثبات لكل حساب تدعي أنه يعرض وصفًا لما أنفقته من المال ، والمبلغ ، وغرض العمل ، والعلاقة ، والتاريخ والمكان الذي تكبدت فيه المصاريف. قد ترغب في الاحتفاظ بملف قيد التشغيل على مدار العام لاحتواء جميع الإيصالات الخاصة بك ، أو جعلها نقطة لمسحها ضوئيًا في هاتفك الذكي أو كمبيوترك المحمول بشكل منتظم. لن يؤدي هذا فقط إلى جعل الحسابات أسهل في وقت الضرائب ، ولكن سيكون لديك الدليل في متناول يدك إذا طلبت منك مصلحة الضرائب منك أن تنتجها.