إجابات لأسئلتك عن الضرائب كمقاول مستقل
في هذه المقالة ، سوف تعرف كيفية الدفع لنفسك ، وكيف يجب عليك دفع الضرائب على دخل عملك ، وكيف يمكنك توفير المال على ضرائب عملك من خلال خصم نفقات العمل.
ما هو مقاول مستقل؟
المقاول المستقل هو ببساطة شخص يعمل لشخص آخر ، ولكن ليس كموظف. لأغراض ضريبة الدخل ، فأنت تعتبر المالك الوحيد. إن تسمية "المالك الوحيد" هي ببساطة الشكل الافتراضي للأعمال الصغيرة. لست بحاجة إلى الدفع لتسجيل نشاطك التجاري مع ولايتك أو مع مصلحة الضرائب الأمريكية ، ولا تحتاج إلى دمج (تشكيل شركة).
كيف يؤثر العقد المستقل على راتبي؟
لا يزال الحصول على أموال مقابل العمل الذي تقوم به في عملك ، ولكن المدفوعات الخاصة بك ليست من الراتب أو الأجور. هذه المدفوعات هي دخل العمل. لا تحصل على راتب من عملك. تذهب الأموال التي تتلقاها مقابل عملك أو منتجاتك إلى حساب التحقق من عملك (نعم ، يجب أن يكون لديك حساب مصرفي تجاري منفصل). يمكنك الحصول على المال من العمل (يطلق عليه "سحب") ، ولكن ليس كراتب لأنك مالك ، وليس موظفًا.
لا يؤثر المبلغ الذي تحصل عليه كمالك على الضرائب الخاصة بك ؛ يجب عليك دفع ضريبة على جميع دخل عملك ، سواء كنت تخرجه أم لا.
نظرًا لأنك لست موظفًا ، فإن الدفعات التي تتلقاها من نشاطك التجاري لا تتضمن أي خصم ضريبي على الدخل الحرفي المأخوذ منها ، ولا توجد خصومات على الضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية.
بالطبع ، لا يمكنك الخروج من دفع الضرائب ، ويجب عليك أن تدفع ضريبة الدخل الفيدرالية والدولة على دخلك من عملك كمقاول مستقل ، من خلال الإقرار الضريبي للأعمال. كما يجب دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. تسمى هذه الضريبة مجتمعة ضريبة العمالة الذاتية للمقاولين المستقلين.
كيف يعمل المالك الوحيد / مقاول مستقل للضرائب؟
عند إعداد ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بك ، ستقوم أيضًا بإعداد نموذج يسمى جدول C ، والذي يسرد دخلك التجاري من جميع أعمالك التعاقدية ، مطروحًا منه أي مصروفات. يمكن للعديد من IC تقديم ما يسمى بجدول C-EZ ، حيث تقوم فقط بإدراج إجمالي دخلك وتلخيص نفقاتك. لا يستغرق الأمر سوى دقائق حتى تكتمل.
ما هي المصروفات التي يمكنني خصمها كمقاول مستقل؟
يمكنك اقتطاع النفقات التجارية النموذجية التي دفعتها. لأي نفقات ، يجب أن يكون لديك سجلات ممتازة ، قدمت في وقت حساب ، لإظهار أنه كان على حساب الأعمال ومبلغ النفقات ، في حالة وجود مراجعة. في ما يلي قائمة بخصومات ضرائب الأعمال من الألف إلى الياء.
أنت تريد أن تأخذ أكبر قدر ممكن من الخصومات الشرعية. ولكن يجب أن تكون قادراً على إثبات أن الأموال قد تم إنفاقها وأنها كانت لأغراض تجارية.
كيف أعرف ما هي النفقات للأعمال؟
تقول مصلحة الضرائب إن النفقات التي لها غرض تجاري محدد هي وحدها التي يمكن خصمها. إذا كنت ترغب في خصم النفقات ، يجب أن تكون هذه النفقات واضحة لنشاطك التجاري ، وليس شخصيًا . أيضا ، يجب أن تكون النفقات موثقة بشكل واضح ، مع التاريخ والكم والغرض التجاري.
هل سيتعين علي دفع ضرائب تقديرية ربع سنوية ؟
إذا كان نشاطك التجاري يحقق ربحًا ، فقد تحتاج إلى إجراء الدفعات التقديرية لضرائب نشاطك التجاري. ولكن ، إذا كانت لديك مصادر دخل أخرى ، فقد تتمكن من زيادة اقتطاع الدخل من وظيفة ما لحساب ضرائب الدخل الإضافية وضرائب العمل الحر التي قد تضطر إلى دفعها. فقط لكي تكون واضحًا ، يجب أن تغطي الضرائب المقدرة كلاً من ضرائب الدخل الفيدرالية وضريبة العمل الحر التي تدين بها للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية.
أولاً ، تحقق مما إذا كان بإمكانك زيادة المبلغ المحجوز عن رواتبك من مصادر الدخل الأخرى. إذا لم يكن لديك أي مبالغ مستقطعة لضبطها ، فقد تحتاج إلى مساعدة لمعرفة ما إذا كان عليك دفع الضرائب المقدرة على دخلك كمقاول مستقل. إذا كان لديك دخل من العام السابق ، فيمكنك استخدامه كأساس لحساب فاتورتك الضريبية المقدرة ، أو العمل مع مستشار ضريبي.
تبدو الاشياء الضريبية معقدة. هل يجب علي أن أدفع لشخص آخر للقيام بواجباتي؟
قد تحتاج إلى مساعدة في (أ) الجدول C أو الجدول C-EZ ، (ب) الجدول SE لحساب مبلغ ضرائب التوظيف الذاتي ، و (ج) حساب الضرائب المقدرة المستحقة. إذا كان لديك إقرار ضريبي تجاري بسيط ، بدون موظفين أو مخزون منتجات ، فقد تتمكن من استخدام إحدى خدمات إعداد ضريبة الأعمال عبر الإنترنت.
هل سأحصل على W-2 لأغراض ضريبة الدخل؟
بدلاً من استلام W-2 في شهر يناير من كل عام ، سوف تتلقى نموذج 1099-MISC يعرض إجمالي المبلغ الذي حصلت عليه من كل عميل عملت معه خلال تلك السنة. إذا كانت دفعاتك من أي عميل واحد أقل من 600 دولار ، فلن تتلقى نموذج 1099-MISC ، ولكن يجب عليك تضمين المبلغ الذي تم دفعه لك في الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري.
كيف أدفع ضرائب الدخل على دخولي كمقاول مستقل؟
أولا ، يجب عليك تحديد صافي الدخل من جميع أنشطة عملك. ﻳﺘﻢ ﺗﺴﺠﻴﻞ اﻟﺪﺧﻞ ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻚ آﺒﻨﺪ ﻓﺮﻋﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺪول C. ﺳﺠﻞ اﻟﺪﺧﻞ ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻚ آﻤﺮآﺰ IC ، ﺛﻢ ﻳﺘﻢ أﺧﺬ أي ﺧﺼﻢ ﻟﻠﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ رﻗﻢ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺪﺧﻞ. يتم إحضار هذا الرقم إلى السطر 12 من نموذجك 1040. يتم إضافته مع أي دخل آخر ، ومن ثم يتم احتساب الضريبة على إجمالي الدخل الإجمالي المعدّل.
ماذا عن ضرائب دخل الدولة؟
معظم الدول لديها ضرائب الدخل ، ونعم ، يجب عليك دفع ضرائب الدخل هذه على دخلك كمقاول مستقل.
كيف يتم حساب ضريبة العمل الذاتي وإدراجها في إقراري الضريبي؟
صافي مبلغ الدخل ("الربح") من الجدول C هو تحديد مقدار ضريبة العمل الحر التي تدين بها. يتم هذا الحساب في Schedule SE . نتيجة هذا الحساب هو مبلغ الضريبة الذي يتم إضافته إلى إجمالي ضريبة الدخل التي يجب عليك دفعها.
مثال على الضرائب لمقاول مستقل:
تعمل شركة مقاولات مستقلة ، دعنا نسميها كارول ، للعديد من العملاء في عام 2018 وتكسب ما مجموعه 18000 دولار لهذا العام ، كما هو موضح في نماذج 1099-MISC التي تلقتها. ليس لديها أي دخل آخر ، ولكن زوجها توم لديه وظيفة بدوام كامل ويقيمون إقرار ضريبي مشترك.
وهي تقدم جدولًا زمنيًا C-EZ مقابل الضرائب التجارية لعام 2018. يمكن أن تثبت أنها دفعت 250 ميلاً ذهابًا وإيابًا إلى مهام العمل ، لذلك (يمكن أن تقترض 86.25 دولارًا أمريكيًا (في معدل الأميال IRS لعام 2018 من 54.5 سنتًا لكل ميل). وهذا يجعل دخلها الصافي من أعمالها أقل بمبلغ 18،000 دولارًا أمريكيًا أقل من 86.25 دولارًا ، أو 17،913،75 دولارًا. يذهب هذا المبلغ على 1040 على الخط 12: دخل الأعمال (أو الخسارة).
يجب عليها أيضًا دفع ضريبة العمل الذاتي بمبلغ 17،913،75 دولارًا. يمكنها استخدام نموذج قصير من جدول SE. وتظهر نتيجة حساب الجدول SE أنها مدين بمبلغ 2687.05 دولار (15.3٪) لضريبة التوظيف الذاتي. تحصل كارول على هذا المبلغ من مزايا الضمان الاجتماعي. يتم خصم نصف هذا المبلغ (1343.53 دولار) على الصفحة 1 من ضريبة دخلها ، للحد من إجمالي الدخل المعدل المعدلة لهذا العام.
لحساب ضرائب التوظيف الذاتي الإضافية ، يمكن أن يزيد توم من احتفاظه بعمله ، أو يمكن أن تبدأ كارول بدفع الضرائب المقدرة ، مع اقتطاع مبلغ 687.05 دولارًا كاملاً وتقسيمه على 4 ودفع ربع كل ربع (15 أبريل ، يوليو). 15 و 15 أكتوبر و 15 يناير 2016).
هذا مثال واحد فقط على كيفية عمل ضرائب المقاولين المستقلة. قد يكون وضعك مختلفًا تمامًا ، لذا يرجى مراجعة مسؤول الضرائب أو استخدام أحد برامج إعداد الضرائب للمساعدة في إعداد الضرائب.