يمكن للأنواع الفنية - الكتاب ، الحرفيون ، الفنانون ، المصممون ، وغيرهم - الذين يبيعون منتجاتهم للحصول على دخل تجاري ، أن يأخذوا خصومات على نفقاتهم إذا اتبعوا إجراءات معينة ويتصرفون كعمل تجاري حقيقي.
دعنا نقول انك كاتبة تعمل على رواية. لديك نفقات - جهاز الكمبيوتر الخاص بك ، المكان الذي تكتب فيه ، أدوات الكتابة ، ربما موقع ويب. إذا كنت تتصرف مثل عمل حقيقي ، يمكنك خصم تلك النفقات على ضريبة الدخل الخاصة بك ، للحد من دخلك بشكل شرعي.
ولكن هناك بعض الأشياء التي تحتاج إلى القيام بها من أجل زيادة فرصك في أن تعتبر شرعية من مصلحة الضرائب.
مثال على الأعمال الفنية
توفر قضية محكمة الضرائب لعام 2012 مثالاً على أهمية العمل في الجزء الخاص بالعمل من عملك. في هذه الحالة ، أخذ رجل إجازة من شركته للسفر والتقاط الصور لكتاب السفر. حصل على 19000 دولار أمريكي من نفقات الأعمال خلال هذه الفترة ، ولكن لم يكن لديه دخل.
كتب حوالي 150 صفحة من كتاب لكنه لم يكمل الكتاب. لقد وضع خطة عمل وحافظ على سجلات جيدة ، لكن محكمة الضرائب وجدت أن ذلك لم يكن كافياً. ما لم يفعله هو إظهار أنه "يشارك بانتظام وبشكل نشط" في أعمال الكتابة. رفضت المحكمة خصوماته الضريبية.
بعض التعليقات التي قدمتها محكمة الضرائب تظهر تفكيرهم في هذا الأمر:
- يمكن أن يكون كتاب السفر المخطط له من قبل الكاتب بنفس السهولة مشروعا معزولا للرضا الشخصي عن القيام برحلة في جميع أنحاء العالم ورؤية مغامرات سفره مطبوعة حيث يمكن أن يكون نتاجا للتجارة أو الأعمال التجارية. "
- ولاحظت محكمة الضرائب أيضا أنه حتى لو كان دافع الضرائب في أعمال كتابية مشروعة ، فإن نفقاته لا تزال غير مسموح بها لأنها لا تفي بالمتطلبات لإثبات تلك النفقات عن طريق إدراج "الوقت والمكان والغرض التجاري والعلاقة التجارية". "من النفقات. ﻗﺎﻟت اﻟﻣﺣﮐﻣﺔ إن اﻟﻣﺻﺎرﯾف ﺧﻼل رﺣﻟﺔ اﻟﻌﻣل ﻟﯾﺳت ﺑﺎﻟﺿرورة ﻣﺗﻌﻟﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣل ، وأن اﻟﻐرض ﻣن اﻷﻋﻣﺎل ﯾﺟب أن ﯾﺛﺑت ﻟﮐل ﻧﻔﻘﺔ.
ثلاث خطوات لغرض العمل
فقط لكي تكون واضحًا ، إليك الخطوات التي ينطوي عليها الحصول على أعمالك الفنية التي تعتبر مشروعة:
الخطوة 1: العمل المنتظم و الفعال
- قم بإنشاء خطة عمل توضح بالتفصيل كيف ستجني الأموال من هذا النشاط الفني ، بما في ذلك أنشطة التسويق والترويج.
- قم بإعداد جدول زمني وأظهر أنك تعمل على أساس منتظم. لا يتعين عليك العمل كل يوم أو حتى كل أسبوع ، ولكن يجب أن تكون قادراً على إظهار أنه على مدى عام ، كنت قد عملت عددًا كبيرًا من الأيام على هذا النشاط.
- خصص مساحة في المنزل حيث تعمل بشكل حصري على نشاطك الفني. سيثبت ذلك أن لديك غرضًا تجاريًا واضحًا وأنك تستخدم المنطقة بشكل منتظم لهذا الغرض. اقرأ المزيد حول كيفية إعداد مساحة الأعمال المنزلية لأغراض الضريبة.
الخطوة 2: بدء النشاط التجاري
قم بإعداد نشاطك الفني كنشاط تجاري:
- احصل على حساب فحص أعمال منفصل وبطاقة ائتمان ولا تستخدم حسابك المصرفي الشخصي أو بطاقة الائتمان لتغطية نفقات الأعمال.
- أظهر أن لديك طريقة للحصول على المال من عملك الفني. ربما تريد البيع على Etsy أو متاجر أخرى عبر الإنترنت أو من خلال موقعك على الويب ، باستخدام PayPal للدفعات إلى نشاطك التجاري.
- إنشاء طريقة لإدارة الشؤون المالية ، بما في ذلك الميزانية والبيانات المالية العادية.
تظهر كل هذه الأنشطة أنك تنوي امتلاك نشاط تجاري ، وليس مجرد هواية شخصية. سيتم إعدادك كمؤسسة فردية افتراضيًا ، مما يعني أنك ستودع ضرائب نشاطك التجاري في جدول C ، كجزء من إقرارك الضريبي الشخصي.
ماذا عن نوع العمل؟
هناك طريقة أخرى لإثبات أن عملك الفني هو العمل هو تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو دمج أعمالك. لكن فعل تأسيس شركة لا يضمن أن تكون مصاريفك قابلة للخصم.
الخطوة 3: تتبع نفقات الأعمال
- حفظ إيصالات نفقة. ضع علامة على كل واحد (أ) غرض العمل ، (ب) من كنت مع ، (ج) الموقع. قراءة المزيد حول الاحتفاظ بسجلات جيدة على مصروفات العمل.
- الحفاظ على إيصالات السفر الأعمال. تأكد من تسجيل الأميال والنفقات الأخرى أثناء التنقل ، وليس في نهاية العام. اقرأ المزيد عن خصم نفقات سفر الأعمال.
- إذا قمت بتبادل عملك الفني مقابل الخدمات ، فتتبع معاملات المقايضة هذه لأغراض الضريبة.
بشكل عام ، لا يمكنك خصم المصروفات ما لم تسجلها في وقت حدوثها وتقدم معلومات كاملة عن سبب غرضها التجاري.