يقول رامان شادا ، المدير التنفيذي لمركز كولمان لريادة الأعمال في جامعة دي بول: "يمكن أن تكون الأمور المالية مرعبة بالنسبة للكثير من أصحاب الأعمال الصغيرة".
"من تجربتي أن معظم أصحاب الأعمال الصغيرة لا يعرفون كيفية إدارة الأرقام."
سوف يغطي البيان المالي لخطة العمل الخاصة بك ثلاثة بنود عامة: بيان الدخل ، وبيان الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية ، كل منها يتضمن مجموعات فرعية عديدة. ما يلي هو مخطط عام لإنشاء قوائم مالية لخطة عمل وليس المقصود أن يكون حسابًا شاملاً للتفاصيل المالية التي ستحتاجها.
بيان الدخل
يوضح بيان الدخل مقدار الربح أو الخسارة المتوقع حدوثه للسنة. بالنسبة للشركات الجديدة ، يجب تقسيم كشوف الدخل شهريًا أو ربع سنوي. يجب أن يكون العمل في السنوات الثانية إلى الخامسة من التشغيل بيانات الدخل ربع السنوية أو السنوية ، وتنصح إدارة الأعمال الصغيرة.
بيان الدخل يشمل:
- الإيرادات: "تحذّر نمو الإيرادات دائماً مما تتوقعه" ، تقول شادية. وهو يقول: "من الرائع أن تكون أكثر تحفظًا" في تقديراتك.
- المصروفات: تشمل نفقات التشغيل مثل تكاليف الإمدادات والإيجارات والرواتب ؛ مدفوعات القروض ، بما في ذلك الفوائد ؛ ورسوم للمستشارين ، بما في ذلك المحامون والمحاسبون.
- تكلفة البضائع المباعة: تكلفة الترويج والتصنيع وإحضار منتجك إلى السوق. أعمال الخدمة في كثير من الأحيان لا تحتاج إلى هذا.
- إجمالي الربح: مبيعاتك مطروحًا منها جميع التكاليف المرتبطة مباشرةً بتلك المبيعات.
- الربح التشغيلي: أرباح شركتك بعد خصم تكاليف التشغيل من إجمالي الربح.
صافي الربح: يتم حسابه عن طريق طرح إجمالي نفقات شركتك من إجمالي الأرباح.
صافي الربح قبل الضرائب: يتم احتساب مبلغ الدخل المكتسب قبل خصم الضرائب.
صافي الربح بعد الضرائب: صافي الدخل ناقص الضرائب المدفوعة.
الميزانية العمومية
توفر الميزانية العمومية لقطة سنوية لبيانات أعمالك. يتم تسجيل الأرقام غالبًا ليوم واحد فقط. إذا لم تكن تدير نشاطًا تجاريًا بعد ، فإن American Express توصي بإنشاء ميزانية عمومية من أصولك وخصومك الشخصية.
تتضمن الميزانية العمومية ما يلي:
- الأصول الجارية: تشمل النقدية والمخزون والذمم المدينة مثل الائتمان وغيرها من المدفوعات المستحقة للشركة ، والأصول الثابتة. الأصول الثابتة تشمل الآلات والممتلكات والشهرة. إنها عناصر لا يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد.
- المطلوبات: تشمل المطلوبات قصيرة الأجل المدفوعات المقبلة مثل الرواتب والأجور المستحقة ، والحسابات المستحقة الدفع ، وهي المدفوعات المستحقة مقابل الخدمات والضرائب المستحقة. تشمل المطلوبات طويلة الأجل مدفوعات الديون والسندات المستحقة بعد سنة على الأقل.
الأسهم: الاستثمارات والأرباح المستبقاة. إن الأرباح المحتجزة ، والتي يطلق عليها أيضًا صافي القيمة ، تقيس الاستثمارات عن طريق طرح الخصوم من الأصول.
توقعات التدفق النقدي
يمكن أن يكون إظهار التدفق النقدي لشركتك مهمة شاقة ، ولكنها معلومات مهمة للمقرضين المحتملين الذين يرغبون في الحصول على فكرة عن مقدار المال الذي ستدفعه لتسديد القروض. بالنسبة للعديد من الخبراء ، فإن التدفق النقدي هو المكان الذي يلتقي فيه المطاط مع الطريق من حيث تحديد ما إذا كان النشاط التجاري يتمتع بصحة جيدة.
تشمل توقعات التدفق النقدي ما يلي:
- التدفق النقدي: يشير هذا إلى مقدار المبالغ النقدية التي تعتقد أنها ستأتي إلى عملك. ويستند إلى حد كبير على توقعات مبيعاتك وحساباتك المستحقة القبض ، إن وجدت.
- التدفق النقدي: هذه هي المصروفات النقدية المتوقعة. تأكد من أن تأخذ في الاعتبار أي زيادة متوقعة في النفقات ، مثل زيادة الموظفين أو زيادة الإيجار.
سيكون عرض التدفق النقدي الخاص بك هو التدفقات النقدية الخارجة من التدفقات النقدية الخاصة بك.
كل هذه الصيغ معقدة للغاية ، لذا فكر في الاستعانة بمحاسب للمساعدة في إنشاء القوائم المالية لخطة عملك.
حرره أليسا غريغوري.