أخطاء المدعي حساب الثقة التي لا ينبغي أن المحامين
في حين أن هناك العديد من الطرق التي يتم بها سوء إدارة حسابات الثقة ، فهناك ثلاثة أخطاء شائعة يقوم بها المحامون في إدارة حساباتهم في IOLTA.
"الاقتراض" المال من حساب الثقة
لا توجد وسيلة مشروعة للاقتراض من حساب الثقة. في بعض الأحيان ، يستخدم المحامون أموال حساب الضمان قبل أن يكون لهم الحق في القيام بذلك ، بينما في حالات أخرى يستخدمون الأموال التي لن يحصلوا أبدًا على حق استخدامها. إما النهج يفتح الباب أمام المحامي للوصول إلى مشكلة خطيرة.
هناك ثلاث طرق تحدث الاقتراض غير صحيح من حساب الثقة:
المحامي يأخذ أموال حساب الثقة قبل المكتسبة
يحدث هذا غالبًا عندما يكون المحامي يعاني من مشاكل التدفق النقدي. في هذه الحالة ، تلقى المحامي الذي يحتفظ به (على أمل) وضعه في حساب الثقة ، ويحق للمحامي دفع هذه الأموال لنفسه عندما يكتمل العمل. ومع ذلك ، لن يكون المحامي قد أنجز العمل قبل أن يتم دفع بعض النفقات الوشيكة - الرواتب ، إيجار المكتب ، التكاليف التي يتم تقديمها في حالة الرسوم الطارئة ، إلخ.
لذلك ، يمضي المحامي قدمًا ويأخذ المزيد من الثقة أكثر من حقه في أن يأخذ من حساب الثقة في تلك المرحلة من القضية.
النائب المال من أموال العملاء مع نية وضعه مرة أخرى
عندما تتصاعد مشاكل التدفق النقدي إلى مشاكل مالية أكثر شدة ، والمحامي لديه آلاف الدولارات في أموال العملاء يجلس في حساب الثقة ، قد يستسلم البعض لإغراء اقتراض الأموال من حساب الثقة للبقاء على قيد الحياة.
يجوز للمحامي أن يبرر ذلك من خلال التفكير في أنه إذا لم يستطع دفع فواتير المكتب ، فلا يمكنه البقاء في العمل ، وإذا لم يتمكن من البقاء في العمل ، فلا يمكنه أن يعتني بعملائه. لذلك فهو يأخذ القليل من المال من حساب الثقة لمجرد الاحتفاظ به حتى يتحسن تدفقه النقدي. قد يكون لدى المحامي كل النية لتحل محل الأموال في أقرب وقت ممكن ، ولكن هذا النوع من الأوضاع عادة ما يتساقط وينتهي بشكل سيئ للمحامي - وكذلك العميل.
سرقة حساب الثقة
لا يمكن في الواقع تسمية هذا الوضع بالاقتراض ، ولا يشير إلى عمليات الاحتيال المرتكبة في شركات المحاماة. في حالة سرقة حساب الثقة الداخلي ، إما أن المحامي أو أي شخص لديه حق الوصول إلى حساب الثقة قد وصل إلى نقطة الجشع أو اليأس لدرجة أنه قرر ببساطة أن يأخذ مالاً ليس ملكه. المحامون الذين يعانون من مشاكل تعاطي المخدرات أو إدمان القمار يمكن أن يكونوا عرضة لهذا الخطأ بشكل خاص ، ولكن في حالات أخرى يحدث ذلك لأسباب لا تبدو واضحة. إذا ارتكب من قبل محام ، فإن خطأ حساب الثقة هذا هو الأكثر احتمالا لإنهاء مهنته القانونية. ولكن حتى لو ارتكبت من قبل شبه قانوني أو محاسب ، فإن المحامي لا يزال هو الذي يمسك الأموال.
خلط أموال النائب مع أموال العميل
خطأ كبير ثاني في إدارة حساب الثقة المحامي يتضمن اختلاط أموال المحامي بأموال العميل. هذا غالباً ما ينشأ عن عدم فهم كيفية عمل حساب الثقة.
قالت لورا أ. كالواي ، وهي مستشارة في إدارة الممارسات القانونية في بار ولاية ألاباما ، "إن العديد من المحامين لا يفهمون ما يفعلونه ولا يذهبون إليه في حساب الثقة. بعضهم يدير كل شيء ، بما في ذلك الرسوم المكتسبة ، من خلال حساب الثقة ، باستخدام كما أنها مجلة عامة واحدة لشركاتهم ، وآخرون يأخذون "الخدم" دون فهم أنه ، على الأقل في بعض الولايات القضائية مثل ألاباما ، لا يوجد شيء مثل التجنيب غير قابل للاسترداد ، لذلك لا يضعون وديعة ضد المستقبل العمل في الثقة كما ينبغي ، لا سيما إذا كانوا في حاجة إليها الآن للحفاظ على الأضواء ".
بعض الطرق الشائعة التي يختلط بها المحامون بأموالهم مع أموال العملاء تشمل:
شيك واحد لاثنين من الأغراض
يخبر أحد المحامين العميل أن الرسوم القانونية ستكون 1000 دولار وأن رسوم إيداع المحكمة ستكون 200 دولار ، لذلك يكتب العميل للمحامي شيك بمبلغ 1200 دولار. سيقوم بعض المحامين بوضع الشيك الكامل في حساب العمل لأن معظم المال يذهب إلى المحامي على أي حال. ومع ذلك ، تقتضي قواعد نقابة المحامين أن يدخل الشيك في حساب الائتمان ، حتى إذا كان المحامي مخولًا لرسوم المحامي بالكامل فورًا لأن جزء رسوم الإيداع من هذا الشيك يجب أن يتم الاحتفاظ به كأمانة.
الصناديق الشخصية حافظ على ثقتك في صناديق العملاء
تمنع بعض رابطات المحامين في الولاية المحامين من امتلاك أي أموال شخصية في حساب ائتمان ، بينما يسمح البعض الآخر للمحامين بالاحتفاظ بمبلغ صغير في الحساب لتغطية النفقات المتعلقة بتشغيل الحساب (على الرغم من أن الممارسة الموصى بها هي أن يتم خصم جميع رسوم حساب الثقة من حساب العمل). ولكن في أي مكان يسمح للمحامي باستخدام حساب ثقة كحساب تشغيل أو حساب توفير أو مكان لإخفاء الأصول.
في بعض الأحيان يفشل المحامون ببساطة في فهم أنهم لا يستطيعون دفع فواتير مثل النفقات العامة لمكتبهم مباشرة من حساب الثقة ، حتى عندما يتم كتابة الشيكات من الأموال التي تم اكتسابها بالفعل. في أحيان أخرى المحامين عمدا إساءة استخدام حساب الثقة كوسيلة لإخفاء الأصول. على سبيل المثال ، تقول Calloway إنها شاهدت محامين يضعون أموالاً شخصية في حساب الثقة لتفادي ضريبة IRS للضرائب المتأخرة. إنه انتهاك أخلاقي واضح.
لا إزالة الرسوم المكتسبة أو السداد من حساب الثقة
تقول Calloway أنها شاهدت بعض المحامين الذين استخدموا حساب الثقة الخاص بهم كحساب توفير يوم ممطر. بدلاً من إزالة جميع الرسوم بعد حصولهم عليها ، يؤخر المحامي إزالة النقود من الثقة لتقليل مخاطر إنفاقها. تقول Calloway إن هذه ممارسة تجارية سيئة بالإضافة إلى انتهاك الأخلاقيات. في حين أن صندوق IOLTA التابع للدولة قد يستفيد من أرباح الفائدة الإضافية ، فيجب على المحامي نقل تلك الأموال إلى حساب تشغيل الأعمال أو أي نوع من صناديق الادخار.
الفشل في تعقب أموال العملاء بشكل صحيح
والطريقة الرئيسية الثالثة التي يفرضها المحامون على حسابات الائتمان الخاصة بهم هي الفشل في الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لمعاملات حساب الثقة الخاصة بكل عميل. هناك العديد من الطرق التي تجعل المحامين هذا الخطأ.
عدم وضع اسم العميل في الشيكات حساب الثقة
على الرغم من أن معظم المحامين جيدون في الاحتفاظ بنسخ من شيكات حساب الثقة الخاصة بهم ، لا يتذكر الجميع أنهم يجب أن يلاحظوا اسم العميل أو رقم الملف على كل شيك عند إصداره. في حين أنه قد يكون من السهل تذكر سبب كتابة الشيك قبل شهر ، فقد يكون من الصعب تذكر سبب كتابته بعد عام من الآن.
المحامون الذين يعتقدون أنهم لن يواجهوا مشكلة في معرفة ما هو موجود في حساباتهم يجب أن يأخذوا بعين الاعتبار تأثير الأحداث الكارثية أو الكوارث الطبيعية. في حين أنه لا يحدث ذلك في كثير من الأحيان ، في بعض الأحيان يتم تدمير مكاتب المحاماة وجميع سجلاتهم. يمكن للحرق حرق هذه الملفات الورقية بسرعة ، وكذلك تدمير القرص الصلب لجهاز الكمبيوتر. يمكن أن يؤدي إعصار أو إعصار إلى انتثار سجلات الفوترة لأميال. هذه الأمور تحدث للمحامين. إذا كان المحامي بحاجة إلى إعادة بناء سجلات حساب أمانة الشركة باستخدام بيانات بنكية ونسخ من شيكات قديمة أمر بها البنك ، فستكون المهمة مستحيلة ما لم توضح تلك الشيكات أن أموالهم كانت تستخدم في المعاملة.
عدم الاحتفاظ بدفتر فردي لكل عميل
يعتقد المحامون أحيانًا أنه يمكنهم تتبع رصيد حساب كل عميل في رؤوسهم. في مرحلة ما ، لا يمكنهم ذلك. وحتى لو تمكنوا من ذلك ، ماذا يحدث لحسابات العملاء تلك إذا حدث شيء ما للمحامي؟
وصفت Calloway حالة واجهتها حيث احتفظ المحامي بحسابين موثوقين. سيستخدم حساب ثقة واحد لمدة شهر واحد ، والتبديل إلى حساب الثقة الآخر في الشهر التالي. كان اعتقاده أنه من خلال السماح لكل حساب الوصول إلى توازن صفر خلال الشهر الذي تم استخدامه ، لن يكون عليه الاحتفاظ بدفاتر الثقة الفردية على الأموال المتبقية في الحساب. كان مخطئا. تتطلب قواعد الأخلاق الاحتفاظ بورقة موازنة على كل عميل بحيث يمكن تحديد أموال العميل المحددة.
ولكي يكون المحامون ملتزمين بمتطلبات رابطة المحامين ، يجب أن يحتفظوا بسجلات تبين مقدار المال الذي يمتلكه كل عميل في أي وقت من الأوقات. يجب أن يتم تتبع الودائع والمدفوعات بطريقة من شأنها تسهيل تحديد رصيد حساب الثقة الخاص بكل عميل. بخلاف ذلك ، سيكون من السهل تمامًا أن يتم إنفاق أموال عميل ما على حالة عميل آخر.
عدم موازنة أرصدة العملاء الفرديين مقابل الحساب الإجمالي
يجب على المحامين ألا يتأكدوا فقط من أن حساب الثقة العام متوازن في نهاية الشهر ، ولا يجب فقط التأكد من أن كل حساب عميل فردي متوازن. قارن بين الاثنين معا وموازنة بينهما. سوف تكشف مقارنة الأرصدة الإجمالية في بعض الأحيان عن خطأ محاسبي يتم إجراؤه على حساب فردي ، حيث يتم إغفال شيك أو إيداع. ستكتشف هذه الخطوة البسيطة أحيانًا الأخطاء التي قد تؤدي إلى فحص حساب ثقة مرتبط.
الحصول على مساعدة
يدرك بعض المحامين أن حسابات الثقة الخاصة بهم قد ثارت ، لكنهم لا يعرفون كيفية حل المشكلة. أحد الحلول هو الاتصال بمستشار إدارة الممارسات القانونية. العديد من نقابات المحامين في الولايات تقدم الآن استشارات مجانية لإدارة الممارسات القانونية لأعضاء نقابة المحامين ، كما يقدم عدد من المستشارين في مجال إدارة الممارسات الخاصة خدماتهم مقابل رسوم.
قد يخشى بعض المحامين من مناقشة وضع حساباتهم مع أي محام ، خاصة مع محام يعمل في نقابة المحامين في الولاية ، بسبب متطلبات الإبلاغ الإلزامية لانتهاكات الأخلاقيات. ومع ذلك ، ففي العديد من الولايات ، تستثني قواعد السلوك المهني الآن على وجه التحديد الاستشاريين في مجال إدارة ممارساتهم القانونية من الإبلاغ عن مثل هذه المشاكل إلى مجلس أخلاقياتهم. يلاحظ نيرينو جيه. بيترو ، مستشار إدارة الممارسات في برنامج مساعدة إدارة مكتب القانون في بار ولاية ويسكونسن ، أنه في حين تختلف القواعد من ولاية إلى أخرى ، فإن بعض الولايات مثل ويسكنسون قد طبقت قواعد تمنح السرية للمحامين الذين يطلبون المساعدة من شريط الولاية. برنامج مساعدة إدارة مكتب المحاماة (LOMAP).
إدارة حساب ثقة بشكل صحيح يمكن أن يكون من المتاعب ، ولكن فقدان رخصة قانون على حفظ سجلات قذرة سيكون أسوأ. يجب على المحامين الذين يواجهون مشاكل في إدارة حسابات الثقة الخاصة بهم معالجة المشكلة على الفور عن طريق الحصول على مساعدة من محاسب قانوني مؤهل أو من مستشار إدارة ممارسات قانونية.