أولا ، تذكير حول الاعتمادات الضريبية والخصومات
الاعتمادات الضريبية غير محل تقدير لأنهم يساء فهمهم.
الائتمانية الضريبية هي تخفيض الدولار مقابل الدولار في فاتورة ضريبة النشاط التجاري نظرًا لأن الرصيد يتم تطبيقه على إجمالي دخلك. لذا إذا أنفقت 100 دولار على مشروع كفاءة استخدام الطاقة ، يتم خفض ضريبة نشاطك التجاري بمقدار 100 دولار.
الخصومات الضريبية تكاد تكون جيدة ، لكنها تدخل حيز التنفيذ بعد أن يتم تحديد إجمالي الدخل الخاص بك. في كلتا الحالتين ، فإن الاستفادة القصوى من جميع الخصومات الضريبية والائتمانات الضريبية التي تكون مؤهلاً لها هي طريقة رائعة لتقليل ضرائب نشاطك التجاري.
ما هو الائتمان الضريبي للاستثمار في قطاع الأعمال؟ ما هي المتطلبات؟
يمكن لشركتك الحصول على ائتمان ضريبي على استثمارات محددة لتوفير الطاقة ، في مجموعة متنوعة من الأشكال. يجب أن تكون هذه الاستثمارات في "خاصية ائتمان الاستثمار" التي يمكن استهلاكها أو إهلاكها .
مبلغ الاعتماد الضريبي هو:
- 30 ٪ للطاقة الشمسية وخلايا الوقود والرياح الصغيرة (انظر معلومات الائتمان الضريبي للاستثمار في مجال الطاقة الشمسية أدناه)
- 10٪ للحرارة والطاقة الحرارية الأرضية والطاقة الحرارية المركبة (CHP)
تشمل التقنيات المؤهلة ما يلي:
- التقنيات الشمسية
- خلايا الوقود
- توربينات الرياح الصغيرة
- أنظمة الطاقة الحرارية الأرضية
- microturbines
- الحرارة والطاقة المشتركة (CHP)
لكي يكون نشاطك التجاري هو eligibl e لهذا الائتمان الضريبي للاستثمار:
- يجب أن يمتلك نشاطك التجاري أو أنشأته
- يجب أن توضع المنشأة في الخدمة (تكون جاهزة للعمل) في السنة التي تأخذ فيها الرصيد
- يجب أن تلبي المعدة معايير محددة للجودة والأداء
وسّعت التشريعات في ديسمبر 2015 الائتمان لتقنيات الطاقة الشمسية والتقنيات الضريبية المؤهلة للإنتاج الضريبي ، مع تخفيض تدريجي للأرصدة بين عامي 2019 و 2022.
ما هو الائتمان الضريبي للاستثمار الشمسية؟
جزء هام من الاعتمادات الضريبية المتاحة للشركات لتوفير الطاقة هو الائتمان الضريبي للاستثمار في مجال الطاقة الشمسية. وهو جزء من التغييرات الائتمانية الضريبية التي تمت في ديسمبر 2015 ، ويوفر ائتمانًا ضريبيًا بنسبة 30٪ للأنشطة التجارية التي تقوم بتثبيت وتطوير و / أو تمويل ممتلكات الطاقة الشمسية.
لدى اتحاد صناعات الطاقة الشمسية ورقة حقائق حول هذا الائتمان الضريبي.
كيف يمكنني الحصول على خصم ضريبي لمبنى "أخضر"؟
إذا كنت ترغب في إحياء مبنى عملك وتحويله إلى مبنى "أخضر" ، فيمكنك الحصول على خصم ضريبي لهذا الغرض. هذا الخصم 179D القسم هو لدمج أنظمة الطاقة العالية في المبنى الخاص بك ، مثل الإضاءة الداخلية عالية الكفاءة ، HVAC أو أنظمة المياه الساخنة ، من مغلفات البناء الفعالة. (مغلف المبنى هو "التفاف" على المبنى - الجدران والأرضيات والنوافذ والأبواب والسقوف).
يمكنك الحصول على خصم يصل إلى 1.80 دولارًا أمريكيًا للقدم المربع لبناء المناطق الأرضية التي تحتوي على هذه الأنظمة الجديدة إذا حققت انخفاضًا بنسبة 50٪ في تكاليف الطاقة والطاقة.
في التأهل:
- يجب أن تكون مالك أو مستأجر المبنى التجاري.
- يجب أن تحصل على شهادة بأن وفورات الطاقة المطلوبة بنسبة 50٪ ستتحقق ، من أجل الحصول على خصم. من الأفضل الحصول على هذه الشهادة ، من مهندس مؤهل ، في وقت مبكر. يمكنك الحصول على خصم جزئي قدره 60 دولارًا أمريكيًا للقدم المربع إذا كان بإمكانك اعتماد تخفيض بنسبة 16 2/3٪ في تكاليف الطاقة والطاقة.
لقد تم إجراء هذا الاستبعاد بأثر رجعي حتى عام 2015 ، ولكن من المقرر أن تنتهي صلاحيته في نهاية عام 2016.
كيف تطالب أعمالي بخصم وخصم ضرائب الطاقة؟
للحصول على ائتمان ضريبي لاستثمار الطاقة ، يجب عليك تقديم نموذج طلب في نموذج 3468 ، إلى جانب الإقرار الضريبي الخاص بعملك. هذا هو شكل معقد ، لذلك قم بحفظ الإيصالات الخاصة بك ومنحها لمقدم الضرائب الخاص بك.
الخصومات هي أسهل قليلا.
يمكن تضمين هذا الخصم في قسم "الاستقطاعات الأخرى" في الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري . لا تنس أنك ستحتاج إلى شهادة ، إما قبل أو بعد إكمال الترقيات.
لمزيد من المعلومات عن الاعفاءات الضريبية والخصومات
يحتوي موقع Energy.gov على مزيد من التفاصيل حول أنواع التقنيات المؤهلة لـ Business Energy ITC.
اطلع على تعليمات نموذج IRS 3468 للحصول على مزيد من التفاصيل حول Business Energy ITC.
قد ترغب في مراجعة مقالة مصلحة الضرائب هذه حول حوافز الطاقة للشركات في قانون الإنعاش الأمريكي وإعادة الاستثمار لمعرفة ما إذا كان عملك قد يكون مؤهلاً لأي من هذه الحوافز.
ملحوظة: كما هو الحال مع جميع الأمور المتعلقة بمصلحة الضرائب ، هناك العديد من القيود والمؤهلات والقيود على هذه الاعتمادات الضريبية والخصومات الضريبية. المعلومات الواردة في هذه المقالة مخصصة فقط كمعلومات عامة ، وليست نصيحة ضريبية. تحقق مع أخصائي الضرائب قبل محاولة الاستفادة من أي من هذه الوفورات الضريبية.