ما هو شكل 1099-K؟
معظم الشركات الصغيرة لا تفكر في الضرائب على التمويل الجماعي حتى تحصل على نموذج 1099-K في البريد.
A 1099-K ليس قرارًا أنك حصلت على دخل. إنها ببساطة تفيد بأن لديك 200 أو أكثر من المعاملات التي تحقق ما مجموعه 20000 دولار أو أكثر من خلال معالج الدفع الإلكتروني الذي أصدر النموذج.
الغرض من نموذج 1099-K هو إبقاء البائعين الذين يبيعون المزادات على الإنترنت والشركات الصغيرة الأخرى من التهرب من الضرائب على المعاملات التي كانت في السابق تحت الرادار. إذا كان دخلك الجماعي غير خاضع للضريبة ، فلن تحتاج إلى دفع ضريبة على المبلغ المبلغ عنه في النموذج 1099-K. من المحتمل أن تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية معلومات إضافية حول سبب عدم وجود دخل خاضع للضريبة ، لذلك عليك الاستعداد لتقديم المستندات الداعمة.
ما هو نوع الدخل التمويل الجماعي؟ هناك ثلاث مدارس فكرية مشتركة عندما يتعلق الأمر بدخل التمويل الجماعي: التبرع الخيري والهدايا والدخل الخاضع للضريبة.
التبرع الخيري
حملات التمويل الجماعي فقط هي التبرعات الخيرية الحقيقية كتبرعات ، مثل الحملات لدفع الفواتير الطبية للشخص أو طلبات التبرع من قبل منظمة مسجلة غير ربحية.
من غير المحتمل أن تكون المساهمة في أي نشاط تجاري "تبرعًا" من الناحية القانونية.
الهدايا
معظم الشركات الصغيرة تعتقد أن عائداتها من التمويل الجماعي كهدايا. الاستنتاج هو أن المساهمين لا يتلقون الأسهم أو يتوقعون السداد ، لذلك هم ببساطة يقدمون هدية من حسن النية. عندما يكون ذلك صحيحًا ، يتم تطبيق قواعد ضريبة الهدايا ، وتكون المبالغ التي ساهمت في حملات التمويل الجماعي عمومًا دون الحد الأدنى الذي تصبح فيه الهدايا خاضعة للضريبة.
تكمن المشكلة في أن المساهمين في كثير من الأحيان يتلقون شيئًا ذا قيمة مقابل مساهمتهم ، لذا لا يمكن أن تقع بشكل قانوني في فئة الهدايا.
الدخل الخاضع للضريبة
عندما يتلقى المساهم شيئا ذا قيمة ، تصبح المساهمة دخلاً خاضعاً للضريبة. عادةً ما تضع الحملة الحد الأدنى من التبرعات لتلقي منتج يتم تشغيله لأول مرة أو شهادة هدية صالحة عند إطلاق المنتج. في هذه الحالات ، لا تختلف مساهمة التمويل الجماعي تقنياً عن البيع في متجر على الإنترنت أو في سجل النقدية.
قد تكون هناك حجة لتقسيم المساهمة إلى هدية جزئية وبيع جزئي ، كما هو الحال عندما تبيع مؤسسة خيرية سلعًا أعلى من القيمة السوقية. تعد القيمة السوقية للبند بمثابة بيع ، ويصبح المبلغ المتبقي تبرعًا للمؤسسة الخيرية.
تكمن المشكلة في سياق التمويل الجماعي في أنه من المرجح أن ترى مصلحة الضرائب الأمريكية أنها صفقة تجارية بحتة. يمكن أن يكون أي اختلاف في القيمة إما خصمًا أو قسطًا مبدئيًا للمتعهد وليس كهدية. وقد يكون الاختيار الآمن هو النظر في المساهمات التي يتلقاها المساهم بشيء من المبيعات والاشتراكات عندما لا يتلقى المساهم أي شيء على أنه هدايا.
ماذا عن ضريبة المبيعات؟
عندما يتلقى المساهمون شيئًا ذا قيمة ، قد تنطبق أيضًا ضرائب المبيعات.
النظر في الأسئلة التالية:
- هل المنتج أو الخدمة التي يتلقاها المُساهم بشيء يخضع لضريبة المبيعات في ولايتك؟
- هل أنت مطالب بجمع ضريبة المبيعات لعمليات الشراء عبر الإنترنت من قبل المقيمين خارج الدولة؟
- هل لديك اتصالات بدولة أخرى قد تتطلب منك تحصيل ضريبة المبيعات على المشتريات المشحونة إلى تلك الحالة؟
- هل تعرض تلك الدولة المنتج أو الخدمة لضريبة المبيعات؟
تذكر أنه بسبب اختلاف قوانين الولاية والقوانين الفدرالية ، فإن تحديد ما إذا كنت تدفع ضريبة المبيعات وضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة دخل الدولة هي ثلاثة أسئلة منفصلة. يجب عليك طلب التوجيه المهني المناسب من خلال خدمات مسك الدفاتر الرسمية لكل من هذه الأسئلة.
لكي تكون آمنًا ، احصل على مساعدة في تتبع أرباحك من التمويل الجماعي من خلال خدمات المحاسبة المؤهلة عبر الإنترنت.
قد يعني الدعم في إدارة الإيصالات والفواتير ، وتتبع المبيعات القابلة للتكليف أو تقديم النماذج والتقارير المناسبة لضمان بقائك على الجانب الأيمن من القواعد الضريبية وإجراءات مسك الدفاتر.