كيفية التحضير للمحاسبة نهاية العام
قد يكون لديك تكلفة اكتساب كبيرة ، ولكن إذا انتظرت التحدث معه حتى تنتهي السنة الضريبية ، فليس هناك ما يمكنه فعله لخفض فاتورتك الضريبية. لتقليل الضرائب ، اتخذ هذه الخطوات قبل نهاية العام.
1. دفع جميع المبالغ المستحقة الدفع
إذا كنت تستخدم طريقة المحاسبة على أساس النقد ولديك أموال نقدية ، ففكر في دفع جميع الحسابات المستحقة الدفع قبل نهاية السنة حتى إذا لم تكن مستحقة الدفع. يسمح لك هذا الإجراء بتسجيل النفقات في السنة الحالية ، وهذا بدوره يقلل من صافي الدخل وفاتورة الضرائب.
2. التحقق من المدفوعات الضريبية المقدرة الخاصة بك
راجع دفعاتك الضريبية التقديرية على الأقل كل ثلاثة أشهر لضمان أنك تدفع ما يكفي من الضرائب. إذا كانت دفعاتك منخفضة جدًا وكنت مدينًا برصيد كبير في نهاية العام ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع فوائد ورسوم إضافية.
يجب أيضًا أن تغتنم هذه الفرصة لمراجعة دفعات ضريبة دخل الولاية ، ومدفوعات ضرائب المبيعات ، واحتساب الموظف ، والضرائب الأخرى لضمان أنك تقوم بتحويل المبالغ الصحيحة ولن تتعرض للعقوبات.
3. تأجيل الدخل
يمكنك أيضًا تقليل دخلك الخاضع للضريبة عن طريق تأجيل الدخل حتى السنة التالية. هناك طريقتان لإنجاز هذا التأجيل.
- بالنسبة للمحاسبة على أساس النقد ، يمكنك تأخير إرسال الفواتير وتوسيع تواريخ استحقاق العملاء إلى ما بعد السنة الجديدة. تذكر أن الدخل يخضع للضريبة بناءً على وقت تلقيك له.
- بالنسبة للمحاسبة على أساس الاستحقاق أو الحالات التي لا تفرض رسومًا عليك فيها إلا بعد التسليم ، يمكنك تأجيل تسليم البضائع والخدمات حتى السنة الضريبية الجديدة. لاحظ أن هناك مبادئ توجيهية صارمة تنطبق على تسجيل الإيرادات المؤجلة في إطار المحاسبة على أساس الاستحقاق ؛ تحقق من خدمات وحدة التحكم لمعرفة ما إذا كان مسموحًا لك بإجراء هذه الخطوة.
4. مراجعة قواعد الإهلاك
هل اشتريت معدات أو أجريت تحسينات في البناء خلال العام؟ تأكد من مراجعة قواعد الإهلاك. لتقليل ضرائب العام الحالي ، يجب أن تسعى عمومًا إلى مضاعفة نفقاتك بالترتيب التالي:
- أعلن عن كامل النفقات في السنة الحالية.
- استخدم جدول زمني استهلاك أقصر.
- استخدم طريقة الاستهلاك المتسارع.
- تقليل القيمة المتبقية للسماح بمصاريف استهلاك سنوية أكبر.
يمكن أن يساعدك IRS Publication 946 أو خدمات المتحكم في تحديد الخطوات السابقة المسموح لك باتخاذها.
5. تحقق من التغييرات قانون الضرائب
في الحالات التي يكون فيها لديك نفس أنواع الإيرادات والنفقات في نفس المواقع ، قد تعتقد خطأً أن القيام بضرائبك هو مجرد تغيير في الأرقام. قد يؤدي سوء الفهم هذا إلى فقدان اعتمادات أو استقطاعات أو طرق محاسبة ضريبية جديدة قد تؤدي إلى خفض فاتورتك الضريبية.
والأسوأ من ذلك ، قد يفوتك تغيير ليس في صالحك ، أو يدفع ضرائبك ، أو يخضع لمراجعة ، أو عقوبات. راجع بانتظام النشرات الصحفية لـ IRS لضمان عدم تفويت التغييرات التي قد تؤثر على عملك.
6. النظر في نقل المشتريات
إذا كنت قد تحتاج إلى شراء سيارة جديدة أو معدات أخرى على المدى القريب ، فاستكشف إمكانية إجراء هذا الشراء قبل نهاية العام. سيتيح لك هذا التاريخ المبكر من الشراء الإعلان عن نفقات أعلى في شكل الاستهلاك أو سعر الشراء الكامل.
والأهم من ذلك ، أن قائمة الائتمانات التجارية لأشياء مثل السيارات الكهربائية والطاقة الشمسية ورفع كفاءة استخدام الطاقة تتغير سنوياً.
إذا انتهت صلاحية الرصيد ، فقد يوفر لك مدخرات كبيرة إذا قمت بتصعيد عملية شراء للاستفادة من هذا الرصيد.
7. دفع مكافآت الموظفين
مكافآت الموظفين قابلة للخصم أيضًا ، لذا يمكن أن تساعد مكافأة نهاية السنة في تقليل مصروفك الضريبي. هناك شيء واحد يجب تذكره عند إضافة نفقات جديدة لتقليل الضرائب (مقابل رفع النفقات التي كنت ستدفعها بالفعل) ، وهو أن مدخراتك الضريبية ليست سوى نسبة مئوية من النفقات. ومن وجهة نظر مالية ، فإن مكافآت الموظفين من المرجح أن تكلفك أكثر مما كنت ستدفعه من ضرائب إضافية إذا لم تدفع مكافأة.
ومع ذلك ، إذا كان لديك عام جيد ، وترغب في مكافأة موظفيك وترغب في بناء حسن النية ، فإن دفع مكافأة قد يكون قرارًا تجاريًا جيدًا. يمكن أن يؤدي فعل ذلك قبل نهاية السنة الضريبية إلى تقليل ما تدفعه لمصلحة الضرائب الأمريكية.
ملاحظة: إذا كنت تستخدم المحاسبة على أساس النقد ، تدفع لموظفيك مبكراً من شيك أجر ، فلن يكونوا قد استلموها حتى يمكن للسنة الضريبية الجديدة أن تخفض الضرائب الخاصة بك ، والتي تشبه دفع مستحقات دائنة أخرى في وقت مبكر.
8. تحقق من الأقواس الخاصة بك
في بعض الأحيان ، أفضل طريقة لدفع أقل في الضرائب الإجمالية هي دفع المزيد هذا العام. يحدث هذا التخفيض عندما تقوم بالتبديل بين قوسين في كل عام أو عندما تكون في مرحلة نمو ترفع كل شريحة في كل عام. يمكن أن يحدث أيضا عندما تزيد معدلات الضرائب.
اطلب من خدمات وحدة التحكم تطوير توقعات الإيرادات والمصروفات المستقبلية لمعرفة ما إذا كانت الشرائح الخاصة بك ستتغير أم لا. إذا كنت تتوقع وجودك في شريحة أعلى في العام المقبل ، ففكر في إجراء عكس للنصيحة أعلاه حتى تتمكن من الاستفادة من معدل ضرائب أقل هذا العام.
ملاحظة على متى تنتهي السنة الضريبية
31 ديسمبر هو نهاية السنة التقويمية ونهاية السنة الضريبية لجميع الأفراد ، ولكن ليس كل الشركات تستخدم السنة التقويمية للسنة الضريبية. عند تحديد توقيت الضريبة ، تأكد من التحقق مما إذا كنت تستخدم السنة التقويمية أو اخترت في وقت سابق استخدام سنة مالية تنتهي بشهر مختلف.